首页/问答/问答详情

老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/3/26 15:52:29

老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

你们用的是什么会计准则？

2007新会计准则

收到专票对进项的部分进行确认一般纳税人收到专票去年已经全额进行计提费用借应交税费—应交增值税—进项税 dai以前年度损益调整

只对专票进项的部分进行调整

月末结转到利润分配未分配利润账上调完之后，你把去年的报表也要进调整，调整去年报表的期末数，和今年报表的期初数，按调整后的报表去汇算就可以了

老师您说调整这个报表我没听懂

因为你今年做的是调整账务处理

我直接做借以前年度损益调整税额 dai利润分配未分配利润；借进项税dai以前年度损益调整可以吗

可以，你的做法跟我上面一模一样

那我这样做完后还需要汇算清缴纳税调减吗

我的意思说，你调完之后，你会发现你的资产负债报表，利润分配未分配利润期末余额减掉期初余额不等于你利润表上的净利润

所以这个时候你需要去更改，你上一年报表的期末数，还有今年报表的年初数，这样子，金额才会相等

当然，你不去调整也没关系，只要你们能知道这个差异是在哪里就可以

对会差个以前年度损益调整的数

您上面说要调表怎么调呢老师

就是调的是利润表，跟那个资产负债

我明白您的意思要调上期期末数和本期期初数可是怎么调呢

你去年的费用记到什么科目？

销售

dai预付

老师按您说的我汇算清缴还需要调整吗

比如你把多余的进项100记到去年的销售费用，首先利润表先调减你的销售费用100，调整利润表上净利润100 资产负债表上利润分配未分配利润调增100，应交税费，调减100

你按调整后的利润报表去做汇算

按调完的报表去做汇算，就不需要在年报中进行调整

老师您说这个直接把报表改了就行吧不用改账了吧

是的

可是报表都是根据账来的直接下载下来手工改吗

那我不调表了汇算清缴直接调减也行吧

是的

就是你上传给税务局的报表

好的谢谢

老师麻烦再问下如果我去年计提18万今年收到的是普票 18万哪如何处理呢

这种是最简单的，直接把这个发票附在上一年的记账凭证后面就可以

啊今年的票可以直接附上年账里吗

是的

好的非常感谢老师

老师还想问您下如果汇算清缴在哪个表里调整呢？

通常调整是在纳税调整明细表

太感谢老师了

老师我做那个分录跟您做那个有区别对吗

没有区别

不应该调整去年的未分配利润吗为何您直接入到以前年度损益了，还是以前年度损益代替未分配利润了

以前年度损益调整科目

他是针对企业会计准则的一个过渡科目

借，应交税费应交增值税进项税 dai，以前年度损益调整借，以前年度损益调整 dai，利润分配未分配利润

对的我是下面这样做的，但是您做的我没明白

哪里不明白

借，应交税费应交增值税进项税 dai，以前年度损益调整借，以前年度损益调整 dai，利润分配未分配利润就是这样处理

不明白您写的为何是借进项税dai以前年度损益

老师好想问下这里调整吧怎么填数呢

这个以前年度是替换你去年的费用科目你去年记账的时候比如借，销售费用120 dai，银行存款120 今年收到专票，不含税金额100，税费是20 去年这个20记到费用里面去现在跨年了所以冲减去年多记的销售费用20，用以前年度损益调整科目来替换

嗯我知道

老师我汇缴应该天在哪里麻烦再帮忙看看可以吗

没太明白你的表达

你是想让我帮你看一下，你汇算报表怎么填是吗？

如果想要帮你看这个汇算年度报表，重新提交平台

好的谢谢

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 35379条与计提,费用,含税,发票,专票,调整,汇算清缴相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

tammy老师财务主管答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2024-03-26 15:5258072705

老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢汇算清缴需要调吗？

会计宝

会计宝

tammy老师2024-03-26 15:53

你们用的是什么会计准则？

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2024-03-26 15:5458072705

2007新会计准则

会计宝

会计宝

tammy老师2024-03-26 15:57

收到专票对进项的部分进行确认一般纳税人收到专票去年已经全额进行计提费用借应交税费—应交增值税—进项税 dai以前年度损益调整

点击展开全文 (60条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

7

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

/

已答 5382

/

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

10

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

/

已答 4784

/

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

2

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

/

已答 9618

/

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈