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请问，公司开出的劳务派遣发票如何做账

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2024/4/10 11:57:57

请问，公司开出的劳务派遣发票如何做账

公司开出劳务派遣的发票并提供了劳务派遣服务，应确认为营业收入，根据款项是否收回确认应收账款或银行存款

工资是我们发的呢

都是我们公司

发放的工资应确认为营业成本

分录可以帮我写一下吗

那我上月做的收入，怎么改

一般，借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

但是我们开出的是专票那税呢

在确认收入的时候 同时计提销项税

是要先做一笔收入再做一笔成本吗

是的 收入成本要匹配

那收入不是做应收账款吧

1借：应付职工薪酬 dai：主营业务收入 dai：应交税费应交增值税销项税 额 2借主营业务成本 dai应付职工薪酬 ？

1借：应收账款或银行存款 dai：主营业务收入 dai：应交税费应交增值税销项税 额 2借主营业务成本 dai应付职工薪酬 ？

那上个月没有做成本这笔，这个月直接补上吗

一般情况下 补做即可

那应收账款不是有挂账吗

如果直接收钱的话 可以做银行存款 不挂应收账款

不收钱

那就挂应收账款

我们支付工资，开票

你们是劳务派遣的企业，想要咨询你们开具发票怎么进行会计处理是吧

你们的劳务派遣业务是一般计税还是差额的？

向派遣员工支付工资 计提 借：主营业务成本 等 dai：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 dai：银行存款等

如果你们是一般计税 就是上面老师和你说的，根据开具发票确认收入 分录 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

收到款项 借：银行存款 dai：应收账款

这个我是第一次做，之前没有开过，购买和销售方都是我们的公司

你们自己给自己开具发票吗？

看下你的发票截图

不是，公司抬头是两家

那你核算不是开具发票的这一家的账务

两家公司的抬头就是两家公司的业务

票是我开的，所以是收入是一样的确认，只是计提的时候费用改成主营业务成本这样吗

你们开具发票如果是一般计税的话正常确认收入

派遣人员的工资确认成本

如果是差额征税，收入的确认：借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-简易计税

人员工资也是正常计入成本

只不过差额扣税的时候 借：应交税费-简易计税dai：主营业务成本

那我是按照这样做的要怎么改啊

没错

然后开票再做了一笔收入，借：应收账款dai：应交税费-增值税销项税dai：主营业务收入

税率6%就是一般计税吧

那这个应收账款挂账怎么处理

做了费用科目那怎么做成本

应收账款挂账怎么处理 应收收回款项的时候借；银行存款 dai：应收账款

做了费用就不要做成本了

你想做成本的话在计提的时候就直接做到主营业务成本

就是费用成本选一个做就行是吧

了解了，谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-04-10 11:5742110175

请问，公司开出的劳务派遣发票如何做账
会计宝
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侯保林2024-04-10 12:07

公司开出劳务派遣的发票并提供了劳务派遣服务，应确认为营业收入，根据款项是否收回确认应收账款或银行存款
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2024-04-10 12:0742110175

工资是我们发的呢
会计宝

2024-04-10 12:0842110175

都是我们公司
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 12:09

发放的工资应确认为营业成本

2024-04-10 12:1042110175

分录可以帮我写一下吗
会计宝

2024-04-10 12:1142110175

那我上月做的收入，怎么改
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 12:13

一般，借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

2024-04-10 12:1442110175

但是我们开出的是专票那税呢
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 12:16

在确认收入的时候 同时计提销项税

2024-04-10 12:1942110175

是要先做一笔收入再做一笔成本吗
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 12:20

是的 收入成本要匹配

2024-04-10 12:2242110175

那收入不是做应收账款吧
会计宝

2024-04-10 12:4242110175

1借：应付职工薪酬 dai：主营业务收入 dai：应交税费应交增值税销项税 额 2借主营业务成本 dai应付职工薪酬 ？
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 13:41

1借：应收账款或银行存款 dai：主营业务收入 dai：应交税费应交增值税销项税 额 2借主营业务成本 dai应付职工薪酬 ？

2024-04-10 13:4342110175

那上个月没有做成本这笔，这个月直接补上吗
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 13:45

一般情况下 补做即可

2024-04-10 17:4842110175

那应收账款不是有挂账吗
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 18:33

如果直接收钱的话 可以做银行存款 不挂应收账款

2024-04-10 18:3342110175

不收钱
会计宝
会计宝

侯保林2024-04-10 18:34

那就挂应收账款

2024-04-10 18:3442110175

我们支付工资，开票
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:28

你们是劳务派遣的企业，想要咨询你们开具发票怎么进行会计处理是吧
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:29

你们的劳务派遣业务是一般计税还是差额的？
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:29

向派遣员工支付工资 计提 借：主营业务成本 等 dai：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 dai：银行存款等
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:31

如果你们是一般计税 就是上面老师和你说的，根据开具发票确认收入 分录 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:31

收到款项 借：银行存款 dai：应收账款

2024-04-11 11:3142110175

这个我是第一次做，之前没有开过，购买和销售方都是我们的公司
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:31

你们自己给自己开具发票吗？
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:31

看下你的发票截图

2024-04-11 11:3242110175

不是，公司抬头是两家
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:32

那你核算不是开具发票的这一家的账务
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:32

两家公司的抬头就是两家公司的业务

2024-04-11 11:3542110175

票是我开的，所以是收入是一样的确认，只是计提的时候费用改成主营业务成本这样吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:37

你们开具发票如果是一般计税的话正常确认收入
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:37

派遣人员的工资确认成本
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:38

如果是差额征税，收入的确认：借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-简易计税
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:39

人员工资也是正常计入成本
会计宝

李伟老师2024-04-11 11:39

只不过差额扣税的时候 借：应交税费-简易计税dai：主营业务成本

2024-04-11 11:5442110175

会计宝
会计宝

2024-04-11 11:5342110175

那我是按照这样做的要怎么改啊
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-11 12:00

没错

2024-04-11 12:0342110175

然后开票再做了一笔收入，借：应收账款dai：应交税费-增值税销项税dai：主营业务收入
会计宝

2024-04-11 12:0842110175

税率6%就是一般计税吧
会计宝

2024-04-11 12:3442110175

那这个应收账款挂账怎么处理
会计宝

2024-04-11 13:0842110175

做了费用科目那怎么做成本
会计宝
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李伟老师2024-04-11 13:33

应收账款挂账怎么处理 应收收回款项的时候借；银行存款 dai：应收账款
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李伟老师2024-04-11 13:33

做了费用就不要做成本了
会计宝

李伟老师2024-04-11 13:34

你想做成本的话在计提的时候就直接做到主营业务成本

2024-04-11 13:3542110175

就是费用成本选一个做就行是吧
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了解了，谢谢老师
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李伟老师

李伟老师2024-04-11 13:39

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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