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老师 汇缴报告是先出报告后汇缴申报还是先汇缴申报后出报告？有正常的流程吗？

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2024/4/23 10:01:57

老师 汇缴报告是先出报告后汇缴申报还是先汇缴申报后出报告？有正常的流程吗？

你说的报告是什么报告

汇缴报告

税审

一般是先出税审，然后根据税审填报汇算清缴申报表

我们23年涉及到很多暂估费用，发票还没来，事务所说等我们汇缴申报完了，根据我们的汇缴申报表出报告，这样正常嘛？

调增调减的数据基本沟通完了

税审，即企业所得税汇算清缴鉴证。是指通过税务师事务所对企业账务处理及纳税情况进行审查，抽查票据真实性及合理性，纠正和调整纳税申报金额的一项业务。税审完成后，税务师事务所将对税审结果出具鉴证报告，公司依据鉴证报告进行企业所得税汇算清缴申报。

暂估的费用，汇算清缴前，发票能收集完么

事务所这样操作也是为了方便，减少麻烦

老师 事务所是不是认为你汇缴申报完了，就认为你对自己暂估费用是否来票，有了一个定心丸，这样我根据你报表再出报告，这样数据肯定一致，事务所就没有风险？

是的

但是 老师，比如先汇缴申报，然后事务所按照我们的数据4月底出了税审报告，等5月31号前我们的发票还没收集齐，我们更正了申报，税审报告的数和最终汇缴申报表的数据就不一致了，有影响吗？

第一次申报数据是一致的，更正申报后数据就不一致了。

汇算清缴期后，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报

那就是出的报告有问题

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-04-23 10:01小虎

老师 汇缴报告是先出报告后汇缴申报还是先汇缴申报后出报告？有正常的流程吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:02

你说的报告是什么报告
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2024-04-23 10:02小虎

汇缴报告
会计宝

2024-04-23 10:02小虎

税审
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:03

一般是先出税审，然后根据税审填报汇算清缴申报表

2024-04-23 10:06小虎

我们23年涉及到很多暂估费用，发票还没来，事务所说等我们汇缴申报完了，根据我们的汇缴申报表出报告，这样正常嘛？
会计宝

2024-04-23 10:08小虎

调增调减的数据基本沟通完了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:08

税审，即企业所得税汇算清缴鉴证。是指通过税务师事务所对企业账务处理及纳税情况进行审查，抽查票据真实性及合理性，纠正和调整纳税申报金额的一项业务。税审完成后，税务师事务所将对税审结果出具鉴证报告，公司依据鉴证报告进行企业所得税汇算清缴申报。
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:13

暂估的费用，汇算清缴前，发票能收集完么
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:18

事务所这样操作也是为了方便，减少麻烦

2024-04-23 10:20小虎

老师 事务所是不是认为你汇缴申报完了，就认为你对自己暂估费用是否来票，有了一个定心丸，这样我根据你报表再出报告，这样数据肯定一致，事务所就没有风险？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 10:23

是的

2024-04-23 11:51小虎

但是 老师，比如先汇缴申报，然后事务所按照我们的数据4月底出了税审报告，等5月31号前我们的发票还没收集齐，我们更正了申报，税审报告的数和最终汇缴申报表的数据就不一致了，有影响吗？
会计宝

2024-04-23 11:51小虎

第一次申报数据是一致的，更正申报后数据就不一致了。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 11:54

汇算清缴期后，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 11:55

那就是出的报告有问题
王苗苗老师

王苗苗老师2024-04-23 11:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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