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你好，预收款抵债，需要交税吗

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2024/4/26 16:26:57

你好，预收款抵债，需要交税吗

纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。 预收款抵债，一般不需要交增值税

这样操作没有问题吗

我们公司预收款比较大，外帐用预收款抵债了一部分，又清了一点库存

预收账款是负债类科目

抵债？

是的，我们外帐是这么操作的，预收了客户的账款没有开票，外帐那边就用预收账款做抵债了

外帐那边就用预收账款做抵债了，抵什么债

应该是供应商的吧

不明白你说的意思，本身收客户的款，预收账款就是负债了，还抵什么债

你的意思是，虽然没开发票，但是业务已经完成了，公司应该确认收入并核算增值税吧.

借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项，并结转商品成本，借 主营业务成本 dai 库存商品

对的，但是我们的外帐就没有做这项，直接给做平了，

跟我说的是做抵债了

很好奇怎么做平的

本身预收账款就是债务了，负债类科目了

就是说做抵债，增值税也没交

我都害怕给查

有相关的入账分录么

他的意思是不是，之前付给供应商的款，因为没有发票，一直挂账，然后两个科目相互间冲减了

对，就是这样

这样可行吗

如果业务实际已经完成的话，应该确认收入并核算增值税的，像上面的只是因为没取得发票就随便冲抵的，其实是有税务风险的

就是把我们收到的客户的货款，一直没开票，挂了很久了，他就直接抵了供应商的货款

如果像这种挂了很久的预付是不是可以做无票收入去交增值税呢

如果像这种挂了很久的预付是不是可以做无票收入去交增值税呢，这个要看业务实质的，如果确实业务已经完成了，是需要做无票收入并核算增值税

已经完成了业务交易

需要做无票收入并核算增值税

老师请问下毛利费用比控制在1/0.95是什么意思

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李可可总会计师答疑老师
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2024-04-26 16:26🌈

你好，预收款抵债，需要交税吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 16:30

纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。 预收款抵债，一般不需要交增值税
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2024-04-26 16:31🌈

这样操作没有问题吗
会计宝

2024-04-26 16:31🌈

我们公司预收款比较大，外帐用预收款抵债了一部分，又清了一点库存
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 16:36

预收账款是负债类科目
会计宝

李可可2024-04-26 16:36

抵债？

2024-04-26 16:37🌈

是的，我们外帐是这么操作的，预收了客户的账款没有开票，外帐那边就用预收账款做抵债了
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 16:46

外帐那边就用预收账款做抵债了，抵什么债

2024-04-26 16:48🌈

应该是供应商的吧
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 16:56

不明白你说的意思，本身收客户的款，预收账款就是负债了，还抵什么债
会计宝

李可可2024-04-26 17:11

你的意思是，虽然没开发票，但是业务已经完成了，公司应该确认收入并核算增值税吧.
会计宝

李可可2024-04-26 17:12

借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项，并结转商品成本，借 主营业务成本 dai 库存商品

2024-04-26 17:12🌈

对的，但是我们的外帐就没有做这项，直接给做平了，
会计宝

2024-04-26 17:13🌈

跟我说的是做抵债了
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 17:13

很好奇怎么做平的
会计宝

李可可2024-04-26 17:13

本身预收账款就是债务了，负债类科目了

2024-04-26 17:13🌈

就是说做抵债，增值税也没交
会计宝

2024-04-26 17:14🌈

我都害怕给查
会计宝
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李可可2024-04-26 17:14

有相关的入账分录么
会计宝

李可可2024-04-26 17:15

他的意思是不是，之前付给供应商的款，因为没有发票，一直挂账，然后两个科目相互间冲减了

2024-04-26 17:15🌈

对，就是这样
会计宝

2024-04-26 17:16🌈

这样可行吗
会计宝
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李可可2024-04-26 17:17

如果业务实际已经完成的话，应该确认收入并核算增值税的，像上面的只是因为没取得发票就随便冲抵的，其实是有税务风险的

2024-04-26 17:20🌈

就是把我们收到的客户的货款，一直没开票，挂了很久了，他就直接抵了供应商的货款
会计宝

2024-04-26 17:20🌈

如果像这种挂了很久的预付是不是可以做无票收入去交增值税呢
会计宝
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李可可2024-04-26 17:25

如果像这种挂了很久的预付是不是可以做无票收入去交增值税呢，这个要看业务实质的，如果确实业务已经完成了，是需要做无票收入并核算增值税

2024-04-26 17:26🌈

已经完成了业务交易
会计宝
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李可可2024-04-26 17:26

需要做无票收入并核算增值税

2024-04-26 17:26🌈

老师请问下毛利费用比控制在1/0.95是什么意思
会计宝
会计宝

李可可2024-04-26 17:28

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李可可

李可可2024-04-26 17:29

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