只有进项票税前35671.38元，也需要交地方水利专项税吗？

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2024/5/7 15:51:53

会计算的要交86.34元水利税怎么算出来的？

你是说水利建设基金么

你是哪里的企业

是的

合肥

这个是每月进项多少就要多少*0.6‰，没有可抵的项吗？

计税依据是销售收入，不是取得的进项票

我不太懂老师，假设进项20万，销项30万，需要交多少水利税

税种核定的水利建设基金是按月还是按季申报

季度

地方水利基金可以按照月（季、年）申报，且具体申报期限以当地税务机关核定为准（其中按季申报文件可参考：安徽省地方税务局 2017年第2号第二条，我省国税部门管辖的增值税小规模纳税人缴纳的水利建设基金，实行按季申报）

刚刚我有一个进项发票35671.38，会计直接扣了86.34元水利基金

按季申报地方水利基金计税依据的时候，如何按季分摊全年应缴纳的地方水利基金，以当地征管要求为准。

凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者，按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金。其中，银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收，保险公司按上年保费收入的0.4‰征收;各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收。

我还是不太懂，为什么扣这些

计税依据是上年销售收入或营业收入

意思就是如果上年有销售收入就需要交水利基金

新开的公司，之前已经交税了，这张票是刚收到的，四月份开的，

上年没有收入

那这个你问一下财务

根据规定，计税依据是上年销售收入或营业收入

这张票这个月认证留底还是下月认证？有什么区别

而且有优惠政策，向中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收。按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

这张票这个月认证留底还是下月认证？有什么区别，这个月认证的话，会形成留底税额，用于抵减后期的增值税。下月认证的话，从下月开始抵减增值税

抵增值税我明白了，还有一点这张票不管这个月留底还是下个月留底，这张票交的水利税是不变的对吧？都是86.34？

交水利税跟取得发票无关啊

可是我刚给会计发个这张票，她就截图这张给我了

这个和那个票没关系对吧

只是同时发给我让我产生混乱了？

这个和那个票没关系对吧，没有

你可以问一下会计，这个税是怎么算出来的

好的

嗯嗯

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2024-05-07 15:51匿名提问

只有进项票税前35671.38元，也需要交地方水利专项税吗？

2024-05-07 15:54匿名提问

会计算的要交86.34元水利税怎么算出来的？

李可可2024-05-07 15:56

你是说水利建设基金么

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李可可2024-05-07 15:56

你是哪里的企业

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