汇算清缴中的公益捐赠是列示取得捐赠发票的票面金额还是要扣税

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2024/5/27 14:57:40

捐赠发票是不是没有含税一说

例如，我本年利润400万，我本年公益捐赠40万，取得捐赠发票的票面金额40万捐物品，汇算清缴是填列捐赠支出40万还是40/1.13

是捐赠的物品么

账上营业外支出-捐赠金额是多少

一般账务处理，借营业外支出 dai 库存商品应交税费-应交增值税

账面的营业外支出是含税的，但是由于作账时未取得发票，所以是暂估的含税金额，和发票金额是有差异的这些账务处理我是会的就是汇算清缴的填列

一般是根据账面填报

你说的暂估入账，不是太理解

商品的库存成本是知道的

税额可以根据公允价值计算

捐赠发票是不是没有含税一说，如果是捐赠实物的话，一般账务处理，借营业外支出 dai 库存商品应交税费-应交增值税

我门打算按照捐赠发票金额进行申报，是不是直接按照票面金额进行申报，因为捐赠发票也没有税额

表上有账载金额和税收金额，账载金额就是账上捐赠金额记录的是多少

那税收金额呢

您账上是多少

取得捐赠票据上金额是多少

好的，谢谢老师

是属于全额扣除还是限制性扣除

限制性扣除，“税收金额”：填报本年实际发生的公益性捐赠支出以及结转扣除以前年度公益性捐赠支出情况分析填报

全额扣除

第1列“账载金额”填报纳税人本年发生的会计核算计入本年损益的按税收规定可全额税前扣除的捐赠支出金额。第4列“税收金额”等于第1列“账载金额”。

如果账上的金额比按税收规定可全额税前扣除的捐赠支出金额大的话，可以在纳税调整项目明细表做纳税调整

好的，谢谢老师

不客气

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2024-05-27 14:57匿名提问

汇算清缴中的公益捐赠是列示取得捐赠发票的票面金额还是要扣税

2024-05-27 14:58匿名提问

捐赠发票是不是没有含税一说

2024-05-27 15:00匿名提问

例如，我本年利润400万，我本年公益捐赠40万，取得捐赠发票的票面金额40万捐物品，汇算清缴是填列捐赠支出40万还是40/1.13

王苗苗老师2024-05-27 15:05

是捐赠的物品么

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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