老师，去年的发票现在入账可以吗。进项税额是可以抵扣的，发票可以入账吗

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2024/5/30 13:40:50

可以，涉及去年的成本费用用以前年度损益调整

去年的收到的金蝶云租赁费发票，之前会计一直没入账，现在才发现

嗯，用以前年度损益来入账，税前扣除想要扣除的话，需要更正23年的汇算清缴（如果已经申报了的话）

老师，不懂怎么办

汇算清缴表怎么改

你23年的汇算清缴申报完了吗

之前申报过，明天就截止了对吗

是的

不调表不行吗

不调表，这块费用就不能在所得税税前扣除，相当于公司多交一点税。公司不在乎的话，可以不改表

您的意思调表是增加费用支出是吗

一直亏损的也不在乎这点费用

是的，就是去年应该进费用的，没进，所以要在汇算请教表里面增加这部分费用

如果不想做税前扣除的话，可以不调表

好的谢谢老师

不客气

老师用友畅捷通没有以前年度损益调整科目

用“利润分配-未分配利润”

好的

嗯嗯

老师这个也是计入利润分配未分配利润，汇算清缴也不用调整对吗

调整以前年度损益的时候，直接做的“利润分配-未分配利润”，不需要做本年的纳税调整，需要去更正调整年度的汇算清缴（这个损益是哪年的就调哪年的汇算）

不知道怎么调整

😂

昨天讲过的呀

你要调的话，就是这个费用是22年的，就找22年的汇算清缴表进行更正

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2024-05-30 13:40匿名提问

老师，去年的发票现在入账可以吗。进项税额是可以抵扣的，发票可以入账吗

杨老师.2024-05-30 13:41

可以，涉及去年的成本费用用以前年度损益调整

2024-05-30 13:46匿名提问

去年的收到的金蝶云租赁费发票，之前会计一直没入账，现在才发现

杨老师.2024-05-30 13:47

嗯，用以前年度损益来入账，税前扣除想要扣除的话，需要更正23年的汇算清缴（如果已经申报了的话）

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