小企业准则 1、货销售出去，出现坏了，帐面挂着应收款，款已经收不回来的了，请问怎么样处理？ 2、客户多付货款，不要了，帐面如何处理？ 3、客户少付了几百块钱，收不回来，有挂着应收款，请问帐面如何处理？

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2024/6/7 10:23:56

1、货销售出去，出现坏了，帐面挂着应收款，款已经收不回来的了，请问怎么样处理？如果是因为货品质量问题发生的折扣，可以开具负数发票，冲减应收账款，收入和增值税

发票当时还没有开

客户多付货款，不要了，帐面如何处理？如果客户多支付的款项，对方不要了也不要求补货的话，转到营业外收入

发票当时还没有开，可以现在账上挂着，如果后期确定不开负数发票和款收不回来了，转到营业外支出

客户少付了几百块钱，收不回来，有挂着应收款，请问帐面如何处理？如果确定款项收不回来了，转到营业外支出

可以直接转营业外支出吗？不需要计提坏帐哪些吧！

可以直接转营业外支出吗？不需要计提坏帐哪些吧！计提坏账需要看公司的制度，如果公司有相关的制度的话，可以先计提坏账。

不过如果确定款项收不回来了，可以直接转到营业外支出

计提坏帐分录可以告知一下吗？

借信用减值损失 dai 坏账准备

这个是先计提吗？

后面实际发生收不回来了，分录是借：坏帐准备，dai：应收账款吗？

这个是先计提吗？是的

后面实际发生收不回来了，分录是借：坏帐准备，dai：应收账款吗？是的

好的，老师我想请教另外一个问题，公司的成品，发出去加工，支付的费用如何做帐呢！

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

好的

嗯嗯

那这样的话，坏帐准备，需要在应收款那里挂一个科目进去才行

你是说实际发生收不回来了，

是的

应收款那里挂一个科目进去才行，一般应收账款设的有明细科目

营业外支出，是借：库存现金 dai：营业外支出吗

好像没有设置，要增加的话，是直接增加坏帐准备吗

后面实际发生收不回来了，分录是借：坏帐准备，dai：应收账款

更正：按照小企业会计准则规定确认应收账款实际发生的坏账损失，应当按照可收回的金额，借记“银行存款”等科目，按照其账面余额，dai记本科目，按照其差额，借记“营业外支出”科目。

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李可可总会计师答疑老师

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2024-06-07 10:23l

李可可2024-06-07 10:29

2024-06-07 10:31l

发票当时还没有开

李可可2024-06-07 10:31

客户多付货款，不要了，帐面如何处理？如果客户多支付的款项，对方不要了也不要求补货的话，转到营业外收入

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是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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