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公司收到一笔20万的备用金，已开票，未使用服务，请问我这笔分录做的对不对？

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2024/6/25 21:56:09

公司收到一笔20万的备用金，已开票，未使用服务，请问我这笔分录做的对不对？

您好，是这么做账的

那如果查预收款，出来的不是20万😂

您不就是收到了这么多钱吗？

我查这个刺梨公司的预收款明细，是扣了税费的

为什么预收款，要开发票

要是开发票，就得做收入了

是的，做收入，只是还没开始使用服务

您开的发票，项目是什么

旅游服务费

那我在做账软件上怎么查询，才会体现收到的是20万，而不是税后款

根据会计准则，收入应当在服务提供时确认。如果发票已开但服务未提供，不应确认收入

借：银行存款（或现金） dai：预收账款

这样做账

虽然发票已经开具，但在服务未提供前，该笔收入不应计入当期收入。需要将已开具的发票信息记录在案，以便后续服务提供时进行核对

当服务提供完成后，再从“预收账款”科目转入“主营业务收入”科目，确认收入。借：预收账款 dai：主营业务收入

根据税法规定，发票一旦开具，即使服务未提供，也需要按照发票金额申报税款。因此，在税务申报时，需要按照发票金额计算并缴纳相应的税费

借：银行存款（或现金） dai：预收账款这一笔不需要体现发票的税吗？已经申报了税

如果做账的时候不体现，什么时候体现，确认服务的时候再体现？收入和税？

收到款项：当收到旅游服务费时，应记录银行存款或现金的增加，同时记录预收账款的增加。借：银行存款（或现金） dai：预收账款税金处理：由于已经开具了发票并申报了税，需要记录税金的增加。这通常涉及两个方面：应交税费（如增值税）的增加。税金对应的收入（如主营业务收入）的增加。借：预收账款（或主营业务收入） dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）这里需要注意的是，如果服务尚未提供，那么收入不应确认，因此税金的增加应直接对应预收账款。如果服务已经提供，那么税金的增加应对应主营业务收入。提供服务后：当服务提供完成后，应将预收账款转入主营业务收入，并相应减少应交税费。借：预收账款 dai：主营业务收入借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）

通常这样做

你把过程提现一下

应交税费（如增值税）的增加。税金对应的收入（如主营业务收入）的增加。借：预收账款（或主营业务收入） dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）老师，这笔预收账款借方分录的金额是不是开具发票对应的销项税额11320.75元？

是的

以后别这样了，什么时候确认收入了，在开具发票

如果是对方要求开呢？因为我司是先收客户的备用金，然后充值进系统，相当于会员卡一样

可以收款，如果开的话，你们能开那种预付款的发票吗，就跟超市的充值卡一样

还能这样开票，没有开过

所以您可以问下当地税务局

我从网上搜的

你看看，但是你最好和税务局确认下，能否可以

好，谢谢老师

和税务多沟通

收到，谢谢老师

没事

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2024-06-25 21:56匿名提问

公司收到一笔20万的备用金，已开票，未使用服务，请问我这笔分录做的对不对？

会计宝

2024-06-25 21:09匿名提问

会计宝

会计宝

会计宝

哈哈老师2024-06-26 05:59

您好，是这么做账的

2024-06-26 09:39匿名提问

那如果查预收款，出来的不是20万😂

会计宝

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