老师,我想问下,前提条件是B公司与C公司最开始合同约定到期时间为22年7月,然后C公司还剩6-7月的利息及本金尚未偿还,现在又重新签订合同,约定为24年1月开始,但是需要将之前未还部分也要算去进去,所以从24年计提了2022年全年剩余利息及23年全年利息、24年1月28日利息共计301万元,其中,已有30万元的利息于23年期间计提并确认了利息收入,现在还剩271万元的息未进行账务处理,后续从拨付资金中暂扣260万作为利息还息部分,实际借款至C公司440万,该怎么账务处理呢?

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2024/7/1 12:46:04

老师,我想问下,前提条件是B公司与C公司最开始合同约定到期时间为22年7月,然后C公司还剩6-7月的利息及本金尚未偿还,现在又重新签订合同,约定为24年1月开始,但是需要将之前未还部分也要算去进去,所以从24年计提了2022年全年剩余利息及23年全年利息、24年1月28日利息共计301万元,其中,已有30万元的利息于23年期间计提并确认了利息收入,现在还剩271万元的息未进行账务处理,后续从拨付资金中暂扣260万作为利息还息部分,实际借款至C公司440万,该怎么账务处理呢?

补计提利息收入 借:应收利息 dai:利润分配(2022-2023年的利息收入金额)

24年新借款预扣的利息 借:应收利息 dai:预收账款 (全部的利息收入)

然后把预扣利息属于本金的那一部分 借:其他应收款 dai:银行存款 (实际转出的款项)

后期分期确认收入 借:预收账款 dai:其他业务收入

老师,是这么处理的吗?

不过你们这个如果是dai款利息收入的话,利息是要缴纳增值税的

别忘记把销项税加上去

我还有个问题想咨询下,像暂扣的260万就不做账务处理吗?还是说应该体现为借:其他应付款-C公司700,dai:银行存款440,其他应付款260

这个是提前扣除的利息是吗/

可以按照你这样记账,到时候转入收入就可以了

如果是扣除的是之前应收的利息 那就是 借:其他应付款 dai:应收利息

260万的200这个就是合同里面有一条说的扣除应付利息200万

那如果是扣除的之前的利息,可以这样抵减

可以按照你这样处理

老师,是这个意思吗?借:其他应付款-C公司700,dai:银行存款440,其他应付款260 借:其他应付款260,dai:应收利息260

老师,我看之前会计处理的时候直接将未收到的利息是计入其他应付款里面的,未用到应收利息科目

是直接借记其他应付款里面吗?

如果是为了和之前的挂账保持一致是可以的

但是我计提的利息也可以计入应收利息里面吗?这样可以更好区分本金与利息

可以的呀

你把之前的挂账对冲之后,后期根据新的利息可以这样记账,方便区分

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-01 12:46匿名提问

老师,我想问下,前提条件是B公司与C公司最开始合同约定到期时间为22年7月,然后C公司还剩6-7月的利息及本金尚未偿还,现在又重新签订合同,约定为24年1月开始,但是需要将之前未还部分也要算去进去,所以从24年计提了2022年全年剩余利息及23年全年利息、24年1月28日利息共计301万元,其中,已有30万元的利息于23年期间计提并确认了利息收入,现在还剩271万元的息未进行账务处理,后续从拨付资金中暂扣260万作为利息还息部分,实际借款至C公司440万,该怎么账务处理呢?
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2024-07-01 12:05匿名提问

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李伟老师2024-07-01 14:12

补计提利息收入 借:应收利息 dai:利润分配(2022-2023年的利息收入金额)
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李伟老师2024-07-01 14:13

24年新借款预扣的利息 借:应收利息 dai:预收账款 (全部的利息收入)
会计宝

李伟老师2024-07-01 14:14

然后把预扣利息属于本金的那一部分 借:其他应收款 dai:银行存款 (实际转出的款项)
会计宝

李伟老师2024-07-01 14:14

后期分期确认收入 借:预收账款 dai:其他业务收入

2024-07-01 17:55匿名提问

会计宝
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2024-07-01 17:07匿名提问

老师,是这么处理的吗?
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李伟老师2024-07-01 17:08

会计宝

李伟老师2024-07-01 17:08

不过你们这个如果是dai款利息收入的话,利息是要缴纳增值税的
会计宝

李伟老师2024-07-01 17:08

别忘记把销项税加上去

2024-07-01 17:14匿名提问

我还有个问题想咨询下,像暂扣的260万就不做账务处理吗?还是说应该体现为借:其他应付款-C公司700,dai:银行存款440,其他应付款260
会计宝
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李伟老师2024-07-01 17:26

这个是提前扣除的利息是吗/
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李伟老师2024-07-01 17:26

可以按照你这样记账,到时候转入收入就可以了
会计宝

李伟老师2024-07-01 17:27

如果是扣除的是之前应收的利息 那就是 借:其他应付款 dai:应收利息

2024-07-01 17:42匿名提问

260万的200这个就是合同里面有一条说的扣除应付利息200万
会计宝
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李伟老师2024-07-01 17:43

那如果是扣除的之前的利息,可以这样抵减
会计宝

李伟老师2024-07-01 17:43

可以按照你这样处理

2024-07-02 09:33匿名提问

老师,是这个意思吗?借:其他应付款-C公司700,dai:银行存款440,其他应付款260 借:其他应付款260,dai:应收利息260
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李伟老师2024-07-02 09:36

2024-07-02 12:21匿名提问

老师,我看之前会计处理的时候直接将未收到的利息是计入其他应付款里面的,未用到应收利息科目
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李伟老师2024-07-02 14:25

是直接借记其他应付款里面吗?
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李伟老师2024-07-02 14:26

如果是为了和之前的挂账保持一致是可以的

2024-07-02 14:43匿名提问

但是我计提的利息也可以计入应收利息里面吗?这样可以更好区分本金与利息
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-02 15:06

可以的呀
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李伟老师2024-07-02 15:06

你把之前的挂账对冲之后,后期根据新的利息可以这样记账,方便区分
李伟老师

李伟老师2024-07-02 15:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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