2024/7/4 9:34:12
老师你好，A和B有持股关系（A占比B股份的20%）A是一般纳税人，B是小规模纳税人。现签订业务对接就是甲方如果是一般纳税人就用A签订，小规模就用B签订。现在有个合同是小规模纳税人公司B对接，是一份工程+采购合同，现在采购部分对接供应商都是一般纳税人，B无法抵扣进项，又想吧采购成本签到A公司（为了节约税率，但是A如果开票给B就节约不了了）。这样的话B公司缺少成本怎么收支匹配呀
这样配不上了，b的成本拿到了a，想要配上a就得开票给b，税金就省不了了
这样做会有什么风险，要怎么让老板打消这个念头
风险：1、A公司实际没有收到这批货，但是收到了发票，会有虚开发票的风险
然后这批货账实不相符，后期也没有办法出库，即使想办发出也是虚出，没有对应收入，税务查到的话要不是调增收入，要不是调减成本，进项税额也要转出
2、B 有收入没有成本，成本税前无法扣除，损失所得税
还有一个问题，甲方公司有个业务员给我们公司介绍了一个业务合作，相当于想给他业务费，每个月大概5w。非我们公司职工，要求不能体现劳务报酬计算个税，也不能按照分红体现，总之明面上不能和公司有直接关联。公司也没有小金库，备用金挂往来没有票啥的也平不了。这样是不是无解了
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好的
嗯嗯，感谢理解
那第一个问题B公司会有什么风险吗，要是他就是愿意多缴所得税呢。但是收入成本比例不匹配要回被查吧
是的，有可能会有预警
除了B多缴税，没有别的风险吗
没有，他的业务是真实的，只是进的材料没付款没开票
是的，相当于只有收入没有成本，利润就比较高，最终B除了多缴税，基本上风险都在A是吧，那部分的发票成本也用不了还有虚开风险
这个对入账的人会有什么风险吗
是的
入账的人一般没有什么风险
这样A就有好多库存出不去，要出就一定得虚出，被领导压迫的那种，这样操作属于违规吧
这种属于违规
会承担什么责任呀，干不了就提包走人了
很难说责任，金额大小，具体税务稽查人员认定不同
一般情况下，这种业务很少牵涉到具体会计人员，一般就是公司补税罚款
现在会计最主要是避免虚开发票，自己开，接受开（主观知道发票是虚开的），介绍开都不行
一个月好像几万块，这样算一年也不少，多的话一年上百万了
有真实业务发生就不算虚开吧，现在就是收票问题，就节约税率那块收到不敢入账
是的B不涉及虚开的问题
现在A要入账，可以录吗，有采购合同。出库不是我做，不知道会不会有风险
业务部门确认业务真实性，你主观不知道是假的，一般就不会涉及到你
B公司有主合同没有成本，业务真实发生，人工在A公司，采购成本也在A。如果要求我给B公司开具收入发票算虚开吗
A和B签合同，不算虚开
就是B揽的活外包给A干
如果有核查的话也可以这样操作是吧
现在目前就是A不想给B开票
是的，提前做好，不要等稽查
不开票就是上面的问题
谢谢老师
不客气
