在申报第二季度消费税,第一季度申报的时候,消费税附加税-城市维护建设税可以减半征税,然后教育费附加,减免税那栏有填列,可以不用征税,为什么我现在申报第二季度,减免税额那栏没法填呢,

原标题:在吗

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2024/7/5 15:02:14

我现在在申报第二季度消费税,我看他们第一季度申报的时候,消费税附加税-城市维护建设税可以减半征税,然后教育费附加,减免税那栏有填列,可以不用征税,为什么我现在申报第二季度,减免税额那栏没法填呢,

减免是自己出来的,符合条件会自己出来

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户

看一下你这个季度还是不是上述优惠群体

如果你符合的话,下一步跳转出来的页面会是减半的金额,确定金额无误后再确认

怎么才算符合条件

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,就是这3类纳税人享受减半征收政策

是的,是个体户

那你现在是在填计税基数,税率那一页是不是

跳转是减半没错,之前是别人在做,我看他们申报,教育费附加不用征税

附加税不征是在没有增值税的情况下

是不是第二季度有开了专票,所以才需要交教育费附加

开了专票有应交增值税,才需要交附加税

如果只开普票,季度没有超30万是没有应交增值税的,就没有附加税

那为什么增值税附加的税才需要交一半的城市维护建设税,不需要交教育费附加呢

我们是珠宝行业,我目前问的是消费税附加税

这季度开票没超过30万,开了5万多的专票,我刚填增值税报表,附加税需要交一半,教育费附加不用交,但是填消费税报表,城市维护建设税跟附加税都需要交一半

将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

看一下销售额是否满足条件

现在是要申报消费税,就是教育费附加为什么还是显示需要交税呢

我们是个体户,小规模,小型微利企业,第一季度不是我申报的,但是我们看他们第一季度消费税不用交教育费附加,但是我现在上去申报第二季度教育费附加就需要交税了

稍等

我看他们申报第一季度消费税附加税费计算表本期减免税费额那一栏有金额可以直接抵减掉

可是我现在申报第二季度那栏没有金额,没有抵减掉,所以需要交税

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。   上述缴纳义务人包括增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人。

包含缴纳消费税的纳税人

我们是达到要求的啊

看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额

我们第二季度才销售十多万

就是不用手动填写

看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额

不能

点不到么

老师你知道如何手动填写吗

是的,点不到

你发一下截图

这里没法截图

这里没法修改

前面的减免性质代码需要自行选择

这里要选什么呢

我们这种性质需要选哪一个呢

我看他们第一季度那里没有选呢

可是我们是按季度的也可以选这个?

是的

但是下面那个教育费附加没有这个可以选

需要选哪个呢?

有的,你找一下

没有呢

麻烦帮我看一下,谢谢了

增值税不是免征了么

你可以看一下增值税申报表上选的是哪个代码

增值税免征

有一条是除小规模纳税人外的未超过10万免征教育费附加

是地方教育费附加减免那一栏要选的

可以选这一条吗

怎么会除小规模以外

不直接搜代码搜不出来么

对,只有这一条比较合适 老师麻烦帮我看看

不行呢

我看不到啊

只能你自己选

你就在教育费附加和地方教育费附加里选

不要再城建税里选

教育费附加你刚发给我那个就有那个可以选

对,就选哪个

但是地方教育费附加没有合适的可以选

怎么会没有呢

没有呢

如果找不到的话,建议咨询一下税收专管员

好的,谢谢老师

不客气

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2024-07-05 15:0337676569

我现在在申报第二季度消费税,我看他们第一季度申报的时候,消费税附加税-城市维护建设税可以减半征税,然后教育费附加,减免税那栏有填列,可以不用征税,为什么我现在申报第二季度,减免税额那栏没法填呢,
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杨老师.2024-07-05 15:04

减免是自己出来的,符合条件会自己出来
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杨老师.2024-07-05 15:04

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
会计宝

杨老师.2024-07-05 15:05

看一下你这个季度还是不是上述优惠群体
会计宝

杨老师.2024-07-05 15:06

如果你符合的话,下一步跳转出来的页面会是减半的金额,确定金额无误后再确认

2024-07-05 15:0637676569

怎么才算符合条件
会计宝
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杨老师.2024-07-05 15:06

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,就是这3类纳税人享受减半征收政策

2024-07-05 15:0737676569

是的,是个体户
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-05 15:07

那你现在是在填计税基数,税率那一页是不是

2024-07-05 15:0737676569

跳转是减半没错,之前是别人在做,我看他们申报,教育费附加不用征税
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杨老师.2024-07-05 15:08

附加税不征是在没有增值税的情况下

2024-07-05 15:0937676569

是不是第二季度有开了专票,所以才需要交教育费附加
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-05 15:09

开了专票有应交增值税,才需要交附加税
会计宝

杨老师.2024-07-05 15:10

如果只开普票,季度没有超30万是没有应交增值税的,就没有附加税

2024-07-05 15:1037676569

那为什么增值税附加的税才需要交一半的城市维护建设税,不需要交教育费附加呢
会计宝

2024-07-05 15:1137676569

我们是珠宝行业,我目前问的是消费税附加税
会计宝

2024-07-05 15:1237676569

这季度开票没超过30万,开了5万多的专票,我刚填增值税报表,附加税需要交一半,教育费附加不用交,但是填消费税报表,城市维护建设税跟附加税都需要交一半
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:20

将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:20

看一下销售额是否满足条件

2024-07-05 15:2137676569

现在是要申报消费税,就是教育费附加为什么还是显示需要交税呢
会计宝

2024-07-05 15:2237676569

我们是个体户,小规模,小型微利企业,第一季度不是我申报的,但是我们看他们第一季度消费税不用交教育费附加,但是我现在上去申报第二季度教育费附加就需要交税了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:24

稍等

2024-07-05 15:2537676569

我看他们申报第一季度消费税附加税费计算表本期减免税费额那一栏有金额可以直接抵减掉
会计宝

2024-07-05 15:2637676569

可是我现在申报第二季度那栏没有金额,没有抵减掉,所以需要交税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:26

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。   上述缴纳义务人包括增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人。
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:26

包含缴纳消费税的纳税人

2024-07-05 15:2737676569

我们是达到要求的啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:27

看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额

2024-07-05 15:2737676569

我们第二季度才销售十多万
会计宝

2024-07-05 15:2737676569

就是不用手动填写
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:27

会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:27

看能不能自己手动选减免政策,然后自己填减免金额

2024-07-05 15:2737676569

不能
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:27

点不到么

2024-07-05 15:2837676569

老师你知道如何手动填写吗
会计宝

2024-07-05 15:2837676569

是的,点不到
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:28

你发一下截图

2024-07-05 15:2937676569

这里没法截图
会计宝

2024-07-05 15:2437676569

会计宝
会计宝

2024-07-05 15:3337676569

这里没法修改
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:33

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:34

前面的减免性质代码需要自行选择

2024-07-05 15:3437676569

这里要选什么呢
会计宝

2024-07-05 15:3537676569

我们这种性质需要选哪一个呢
会计宝

2024-07-05 15:3737676569

我看他们第一季度那里没有选呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:38

会计宝

2024-07-05 15:3937676569

可是我们是按季度的也可以选这个?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:39

是的

2024-07-05 15:4337676569

但是下面那个教育费附加没有这个可以选
会计宝

2024-07-05 15:4337676569

需要选哪个呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:45

有的,你找一下

2024-07-05 15:4537676569

没有呢
会计宝

2024-07-05 15:4537676569

麻烦帮我看一下,谢谢了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:45

增值税不是免征了么
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:46

你可以看一下增值税申报表上选的是哪个代码

2024-07-05 15:4637676569

增值税免征
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:47

会计宝

2024-07-05 15:4737676569

有一条是除小规模纳税人外的未超过10万免征教育费附加
会计宝

2024-07-05 15:4837676569

是地方教育费附加减免那一栏要选的
会计宝

2024-07-05 15:4837676569

可以选这一条吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:51

怎么会除小规模以外
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:51

不直接搜代码搜不出来么

2024-07-05 15:5137676569

对,只有这一条比较合适 老师麻烦帮我看看
会计宝

2024-07-05 15:5137676569

不行呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:51

我看不到啊
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:51

只能你自己选
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:52

你就在教育费附加和地方教育费附加里选
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:52

不要再城建税里选

2024-07-05 15:5337676569

教育费附加你刚发给我那个就有那个可以选
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:53

对,就选哪个

2024-07-05 15:5337676569

但是地方教育费附加没有合适的可以选
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:57

怎么会没有呢

2024-07-05 15:5737676569

没有呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:57

如果找不到的话,建议咨询一下税收专管员

2024-07-05 15:5837676569

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 15:58

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-05 15:59

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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