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公司月底给人力资源公司打款代开工资，工资开了，未收到发票，双方公司应该怎么做账呢

原标题：我问一下一个公司月底给人力资源公司打款代开工资，工资开了，未收到发票，双方公司应该怎么做账呢

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2024/7/8 9:28:19

我问一下一个公司月底给人力资源公司打款代开工资，工资开了，未收到发票，双方公司应该怎么做账呢

意思是公司把款给人力资源公司，人力资源公司代发工资并申报个税

是这个意思吧

对的

月底未开发票，双方公司都怎么做账呀

如果属于公司当期的成本费用的话，就正常的入账，借 管理费用等 dai 银行存款

那我们给他们打的劳务费呢

嗯，这些劳务费用于什么项目，是生产车间还是建筑工人还是什么

所有人的都有

人力资源给我们代开工资收的手续费

公司是做什么的

个税是人力资源公司申报么

对，都是

就是未收到发票双方公司怎么做账

不管收没收到发票，根据权责发生制原则

只要是属于当期的成本费用，就正常的做账就可以了

就问这个分录怎么做

这种情况双方公司的分录怎么写

借 管理费用/生产成本等 dai 银行存款

我说了还有我们给的劳务费呢

劳务费是用作哪方面的

借 管理费用/生产成本/工程施工/合同履约成本等 dai 银行存款

我说了人力资源公司给合作公司代发工资人家不得收手续费吗？

能白给你代发工资吗

这个手续费也记到相应的成本费用里了

你说的分录不是工资部分吗？我劳务费的部分呢

那分录呢

借：预付账款（包含工资及手续费） dai：银行存款 等劳务公司给你开票后做费用凭证 借：管理费用-工资 （工资那部分，根据工资部分进相应的费用成本） 管理费用-手续费 dai：预付账款

老师，那我这想把这个月的工资费用记在当月

可以，不做预付，直接做成本费用科目

老师分录是什么呀

可以做一样的 下个月发票来了贴到这个分录后面 或者做暂估 付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 dai：预付账款

在吗

就是我直接进费用。这个月收到发票专票，这个月记得劳务费里是含着税费的

不是，如果是专票的话，这个月做费用要做不含税的金额

下个月收到发票单独做进项税

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

那人力资源公司怎么做账呀

收到款项的时候就确认收入吗

正常应该是的

会计如果想简单点，就等开票的时候做

差一个月确认收入也不要紧

那如果收到款的时候我确认收入了，那下个月我开发票的时候怎么弄呀

红冲未开票确认收入，重新做收入（分录是一样的，相当于7月做了一遍，8月冲红，重新做一遍，对8月没有影响）

好的，我明白了，老师你太厉害了，几句话我就明白了

不客气哈

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

老师，这个分录我有点不太明白

这个工资不得计提吗？

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

在吗？

好的👌🏻

嗯嗯

那我们付的劳务费加在哪里呢

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 管理费用-手续费 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-07-08 09:2843542567

我问一下一个公司月底给人力资源公司打款代开工资，工资开了，未收到发票，双方公司应该怎么做账呢
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 09:42

意思是公司把款给人力资源公司，人力资源公司代发工资并申报个税
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

李可可2024-07-08 09:42

是这个意思吧

2024-07-08 09:4443542567

对的
会计宝

2024-07-08 09:4543542567

月底未开发票，双方公司都怎么做账呀
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 09:52

如果属于公司当期的成本费用的话，就正常的入账，借 管理费用等 dai 银行存款

2024-07-08 09:5343542567

那我们给他们打的劳务费呢
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 09:55

嗯，这些劳务费用于什么项目，是生产车间还是建筑工人还是什么

2024-07-08 09:5543542567

所有人的都有
会计宝

2024-07-08 09:5643542567

人力资源给我们代开工资收的手续费
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 09:57

公司是做什么的
会计宝

李可可2024-07-08 09:57

个税是人力资源公司申报么

2024-07-08 09:5743542567

对，都是
会计宝

2024-07-08 09:5843542567

就是未收到发票双方公司怎么做账
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 09:58

不管收没收到发票，根据权责发生制原则
会计宝

李可可2024-07-08 09:59

只要是属于当期的成本费用，就正常的做账就可以了

2024-07-08 10:0043542567

就问这个分录怎么做
会计宝

2024-07-08 10:0043542567

这种情况双方公司的分录怎么写
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 10:01

借 管理费用/生产成本等 dai 银行存款

2024-07-08 10:0143542567

我说了还有我们给的劳务费呢
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 10:03

劳务费是用作哪方面的
会计宝

李可可2024-07-08 10:03

借 管理费用/生产成本/工程施工/合同履约成本等 dai 银行存款

2024-07-08 10:0443542567

我说了人力资源公司给合作公司代发工资人家不得收手续费吗？
会计宝

2024-07-08 10:0443542567

能白给你代发工资吗
会计宝
会计宝

李可可2024-07-08 10:05

这个手续费也记到相应的成本费用里了

2024-07-08 10:0543542567

你说的分录不是工资部分吗？我劳务费的部分呢
会计宝

2024-07-08 10:0543542567

那分录呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:09

借：预付账款（包含工资及手续费） dai：银行存款 等劳务公司给你开票后做费用凭证 借：管理费用-工资 （工资那部分，根据工资部分进相应的费用成本） 管理费用-手续费 dai：预付账款

2024-07-08 10:1043542567

老师，那我这想把这个月的工资费用记在当月
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:11

可以，不做预付，直接做成本费用科目

2024-07-08 10:1143542567

老师分录是什么呀
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:12

可以做一样的 下个月发票来了贴到这个分录后面 或者做暂估 付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 dai：预付账款

2024-07-08 10:1643542567

在吗
会计宝

2024-07-08 10:1843542567

就是我直接进费用。这个月收到发票专票，这个月记得劳务费里是含着税费的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:20

不是，如果是专票的话，这个月做费用要做不含税的金额
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:20

下个月收到发票单独做进项税
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:21

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

2024-07-08 10:2143542567

那人力资源公司怎么做账呀
会计宝

2024-07-08 10:2243542567

收到款项的时候就确认收入吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:22

正常应该是的
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:22

会计如果想简单点，就等开票的时候做
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:22

差一个月确认收入也不要紧

2024-07-08 10:2443542567

那如果收到款的时候我确认收入了，那下个月我开发票的时候怎么弄呀
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:26

红冲未开票确认收入，重新做收入（分录是一样的，相当于7月做了一遍，8月冲红，重新做一遍，对8月没有影响）

2024-07-08 10:2743542567

好的，我明白了，老师你太厉害了，几句话我就明白了
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 10:41

不客气哈

2024-07-08 14:2443542567

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款
会计宝

2024-07-08 14:2543542567

老师，这个分录我有点不太明白
会计宝

2024-07-08 14:2543542567

这个工资不得计提吗？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 14:29

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款

2024-07-08 14:2943542567

在吗？
会计宝

2024-07-08 14:3043542567

好的👌🏻
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 14:30

嗯嗯

2024-07-08 14:3743542567

那我们付的劳务费加在哪里呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-08 14:40

付款还是 借：预付账款 dai：银行存款 费用 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 管理费用-手续费 dai：应付账款-暂估 下个月来发票了 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税） dai：预付账款
杨老师.

杨老师.2024-07-08 14:41

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