分表中税法规定的研发费用金额是否要扣除形成产品扣减材料部分

原标题：想问一下分表中税法规定的研发费用金额是否要扣除形成产品扣减材料部分

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2024/7/14 21:47:37

想问一下分表中税法规定的研发费用金额是否要扣除形成产品扣减材料部分

是的

研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。参考文件：《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）第二条。

就是研发费用辅助账中有两个块

一块是会计凭证记录的

一块是税法规定归集的，这块是要填扣除后的金额吗

截屏下辅助账

按照填写说明是需要填写税法认可的部分，把这部分剔除，

同时建议自己增加一列备注栏，体现扣除的材料金额

这样汇算的时候更清楚

好的，谢谢老师

不客气的

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2024-07-14 21:4713705903

想问一下分表中税法规定的研发费用金额是否要扣除形成产品扣减材料部分

王佳丽2024-07-14 21:52

是的

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王佳丽2024-07-14 21:52

2024-07-14 21:5313705903

就是研发费用辅助账中有两个块

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

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