去年一张红冲发票，账面计入进项税负数，申报时是进项税转出，导致账面进项税额和进项税转出金额与申报数据不一致，该如何调账才能不影响今年的累计数据

原标题：你好，老师。去年一张红冲发票，账面计入进项税负数，申报时是进项税转出，导致账面进项税额和进项税转出金额与申报数据不一致，该如何调账才能不影响今年的累计数据

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2024/7/17 9:08:45

你好，老师。去年一张红冲发票，账面计入进项税负数，申报时是进项税转出，导致账面进项税额和进项税转出金额与申报数据不一致，该如何调账才能不影响今年的累计数据

账面上进项税需要结转的

如果在今年调整进项税与进项税转出的，今年的数据和申报表数据也不一致了

首先取得一张红字发票，税额只入账一次，要么计入进项税负数要么记到进项税转出科目。然后进项税负数和进项税转出需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目

我们年底从来没结转过呢

怎么会不一致呢，我们一般看余额，余额对得上就是一致的

需要结转的

去年做账是：进项负数，申报时是进项转出；如果在今年调整的话，进项正数，进项转出正数；但申报表进项只是当期的，进项转出也不能再申报了，再申报就重复了

我说过，首先取得一张红字发票，税额只入账一次，要么计入进项税负数要么记到进项税转出科目。

既然账上已经入到进项负数了，就不用再重复入账进项转出了

也就是说记进项负数也没问题呗，申报数据不一致是这个进项负数导致的也不需要管？

申报数据哪里不一致

只不过是你账上是入到了进项负数，而没入到进项转出，但对于增值税的申报结果是不是一致的

申报结果是一致的，但是看明细的话就不一致了

规范来说，取得进项发票，税额应该记到进项转出科目的

结果一致一般就可以了

以后尽量规范入账

好的

嗯嗯

更正：取得进项税的负数发票，严格来讲通过dai记应交税费-应交增值税（进项税转出）科目核算。实操中叶可以通过借记应交税费-应交增值税（进项税）（负数金额）记账

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李可可2024-07-17 09:19

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如果在今年调整进项税与进项税转出的，今年的数据和申报表数据也不一致了

李可可2024-07-17 09:24

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