我的问题如图，当时那位老师说让我补收款收据，并且出一个库存滞销的证明。请问那如果我把这两个资料都弄齐了，如何做分录？是「通过以前年度损益调整，去减少未分配利润」这个分录吗？

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2024/7/17 14:20:19

当时处置的时候没有入账么

没有

几年前就处置掉了，现在补账的话就涉及到跨年了

连收的现金都没有单据，没有入账。老板直接揣兜里了

首先，严格按照规定的话，算几年前的业务，需要跨年补账，公司采用的什么会计准则

稍等……我查一下

好的

企业会计准则

借其他应收款-老板 dai 以前年度损益应交税费-应交增值税销项，并结转成本借以前年度损益调整 dai 库存商品

有销项税额，那就是要补增值税呗？

是的

老板不愿意交税

公司是一般还是小规模

一般

说错了，他不是不愿意交税，是只愿意就卖废品的几百元去交税

他只愿意就几百元的销售额去交税，但是我们现在实际库存的余额有20万元

这差距有点大，到时税局肯定会问的，如果没有合理的理由及相关的证明的话，税局那边很难通过。

我在这个软件问的老师她说需要我现在补一个收款收据，再出一个货物滞销的证明

嗯，能证明库存为什么低价处理

合情合理，税局那边才会容易通过

那这个证明是具体什么内容呀

比如资产评估，货物滞销，货物毁损等

那个是老式的MP3，当时老板觉得卖不出去了，就卖废品了

我们这个应该属于货物滞销，对吧

嗯嗯，可以结合当时的市场情况及库存积压的证明去说明

那货现在都没了，已经卖废品了，那还可以出滞销证明吗？

尽量想办法收集相关的证明吧，比如当时的市场情况，出入库单，库存积压的照片及视频，卖给收废品的相关的照片或视频，找专业的资产评估机构出资产评估报告等。

我觉得一个都找不到

那税局那边不好通过的

哎

那请问一般纳税人的货物的增值税税率是13%吧？

是的

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2024-07-17 14:20Amireux Helios

2024-07-17 14:19Amireux Helios

王苗苗老师2024-07-17 14:23

当时处置的时候没有入账么

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2024-07-17 14:23Amireux Helios

没有

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