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小规模公司销售货物但是未开票未收到款，怎么做账

原标题：老师，小规模公司销售货物但是未开票未收到款，怎么做账，是做 借 应收账款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 吗 但是这样确认收入了，没开票也没收到款需要交税吗 如果这样做不对，那正确的该怎么做呢

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2024/7/22 9:53:42

老师，小规模公司销售货物但是未开票未收到款，怎么做账，是做 借 应收账款 dai 主营业务收入 借 主营业务成本 dai 库存商品 吗 但是这样确认收入了，没开票也没收到款需要交税吗 如果这样做不对，那正确的该怎么做呢

符合收入的确认的条件的话是需要确认收入的

需要申报纳税

但是本身又是小规模，

不管是不是小规模，都是需要这样记账的

月收入不超过30万，还在亏损阶段

不过符合免税的话，可以享受免税的优惠

这样我财报正常报，就行对吧，增值税没有，企业所得税因为利润是负的也没有

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

老师那帐我这样做，没有错吧

借 主营业务成本 dai 库存商品

会计这样处理

免税的话 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入

但是增值税没有，因为也没开票

没有开票也需要确认

好的，谢谢老师

比如你销售货款 借：应收账款101 dai：收入101/1.01=100 税费100*0.01=1

那这个跟我收没收到钱，开没开票没关系吗

那我这部分后期收钱让开票了，我咋做啊，

后期开票时候，不是开票有个增值税，这部分我就不处理了吗，直接吧应收账款转到收入吗

收款 借：银行存款 dai应收账款 开票 把之前的红冲 负数金额记账 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 新开的票据记账：借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税正数金额

一正一负抵消不影响

好的，谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-22 09:53🌾

老师，小规模公司销售货物但是未开票未收到款，怎么做账，是做 借 应收账款 dai 主营业务收入 借 主营业务成本 dai 库存商品 吗 但是这样确认收入了，没开票也没收到款需要交税吗 如果这样做不对，那正确的该怎么做呢
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andy老师2024-07-22 09:55

符合收入的确认的条件的话是需要确认收入的
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andy老师2024-07-22 09:55

需要申报纳税

2024-07-22 09:58🌾

但是本身又是小规模，
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andy老师2024-07-22 09:58

不管是不是小规模，都是需要这样记账的

2024-07-22 09:58🌾

月收入不超过30万，还在亏损阶段
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andy老师2024-07-22 09:58

不过符合免税的话，可以享受免税的优惠

2024-07-22 09:59🌾

这样我财报正常报，就行对吧，增值税没有，企业所得税因为利润是负的也没有
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andy老师2024-07-22 09:59

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

2024-07-22 09:59🌾

老师那帐我这样做，没有错吧
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andy老师2024-07-22 09:59

借 主营业务成本 dai 库存商品
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andy老师2024-07-22 09:59

会计这样处理
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andy老师2024-07-22 10:00

免税的话 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入

2024-07-22 10:00🌾

但是增值税没有，因为也没开票
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andy老师2024-07-22 10:00

没有开票也需要确认

2024-07-22 10:01🌾

好的，谢谢老师
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andy老师2024-07-22 10:01

比如你销售货款 借：应收账款101 dai：收入101/1.01=100 税费100*0.01=1

2024-07-22 10:01🌾

那这个跟我收没收到钱，开没开票没关系吗
会计宝

2024-07-22 10:02🌾

那我这部分后期收钱让开票了，我咋做啊，
会计宝

2024-07-22 10:03🌾

后期开票时候，不是开票有个增值税，这部分我就不处理了吗，直接吧应收账款转到收入吗
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andy老师2024-07-22 10:03

收款 借：银行存款 dai应收账款 开票 把之前的红冲 负数金额记账 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 新开的票据记账：借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税正数金额
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andy老师2024-07-22 10:03

一正一负抵消不影响

2024-07-22 10:08🌾

好的，谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-07-22 10:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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