印花税没有申报。现在要怎么办呢？

原标题：老师是这样子的，因为那个电子税务局升级了。然后那个。一站式退抵税费里面跳出，我们有2018年的购销合同，印花税没有申报。那我现在要怎么办呢？我看了一下2018年9月的时候确实有开票，有500万这样子。那开票的话也不一定有合同，那购销合同不是依据合同的吗？另外就是2018年到现在不是如果有印花税的话，不是还有滞纳金吗？

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2024/7/25 16:28:32

老师是这样子的，因为那个电子税务局升级了。然后那个。一站式退抵税费里面跳出，我们有2018年的购销合同，印花税没有申报。那我现在要怎么办呢？我看了一下2018年9月的时候确实有开票，有500万这样子。那开票的话也不一定有合同，那购销合同不是依据合同的吗？另外就是2018年到现在不是如果有印花税的话，不是还有滞纳金吗？

印花税没有申报核实之后确实是没有申报，补申报

会有滞纳金

可以参考浙江税务局的回复

根据财政部税务总局公告2022年第22号规定：“企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据，且未另外书立买卖合同的，应当按规定缴纳印花税。

就是说，即使未签订合同，但只要有明确双方权利义务的订单、要货单等单据，也是要缴纳印花税的

我们这里是宁波税务局

你们的业务是货物还是服务

就是设备，然后还有那个软件，即征即退软件。

设备的话按照货物了

正常是要缴纳印花税的

销售的即征即退软件不需要交印花税吗？

另外就是印花税应该是依据的是含税价吧。

若合同中只有总金额，则按照合同总金额贴花；若合同中注明含税与不含税金额，则按照不含税金额贴花。

你们这个如果最后税务局认定是补缴的话，按照含税

购买软件，如果该软件是通用的、成型的软件产品，比如用友财务软件，则按普通的“购销合同”计算缴纳印花税；而如果是根据客户的要求，定制、开发一款软件，则一般按“技术合同”计算缴纳印花税；

技术合同的印花税税率是多少？我们属于那种。即征即退的软件。就是自己发明的那种设备嵌入式的软件。

技术合同不包括专利权、专有技术使用权转让书据。按价款、报酬或者使用费的万分之三征收。

我们就属于专利的。

那我们算专利，其实就可以按购销合同来就好了

因为就是跟那个设备是一起销售的。

那老师我现在有513万开的发票，那么印花税就是513万×3/10000。等于1500多。那么滞纳金呢，拿1500。再乘以5/10000，再乘以2100天这样子。

对，滞纳的税款*万分之五*滞纳税款的天数

那老师我现在是补税的，我只补那个。设备的可以吗？因为他说我没有报购销合同。

这个看你们和税务局的沟通情况

不能保证后期这一部分就没有问题

那其实还是要按照购销合同，全部计入购销合同就好了。因为这个金额是少不了的，我们后面都是计入到购销合同的。

嗯嗯

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andy老师2024-07-25 16:33

印花税没有申报核实之后确实是没有申报，补申报

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