某企业（一般纳税人）2024年6月开具垃圾清运费20万元（含税），税额1.132万元。发票备注：此款服务期2023.9.1-2025.8.31。经政府考核合格后，同意拨款。款项银行已收。（1）2024年6月确认收入？2024年第三季度和第四季度确认收入？2025年确认收入？（2）2024年6月确认收入和收款的会计分录，税率是多少？

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2024/7/25 21:29:22

某企业是一般纳税人，2024年12月总收到成本（1450万元）发票，税额75.72万元，本公司2024全年收入为2650万元（税率为6%）。经会计核实，还有10万元进项发票2025年3月开具（涉及的成本为200万元）。（1）2024年利润总额是多少？假如该企业所得税为15%，则2024年应缴企业所得税为多少？增值税应纳多少？增值税税率6%，增值税附加多少？（2）2025年3月收成本发票200万元，税费10万元，会计分录？？

2024年6月确认的不含税收入金额 (20-1.132)/24=0.79 2024年第三季度和低四季度分别确认不含税收入=(20-1.132)*3/24=2.3585 2025年确认不含税收入=(20-1.132)*8/24=6.2893

2024年6月确认的含税收入=20/24=0.83 确认收入的分录借：银行存款 0.83dai：主营业务收入0.79 应交税费-应交增值税（销项税）0.04 税率=0.04/0.79=5.06%

增值税0.04如何算的

1.132/24=0.0471666666667

总体的税率就是1.132/(20-1.132)=6%

如果是单看一个月的税率的话因为有小数点的差，累积的话会有影响

按照总数的话，四舍五入税率为6%

同类题，收到的垃圾清运费（不含税）也是这样做的的吗

含税/（1+税率）=不含税

公式是这个固定的公式

会计分录跟上面的一样吗

收入的分录吗，是的

收款借方借记银行存款没有收到款项先挂账

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2024-07-25 21:2960233213

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andy老师2024-07-26 08:36

2024年6月确认的不含税收入金额 (20-1.132)/24=0.79 2024年第三季度和低四季度分别确认不含税收入=(20-1.132)*3/24=2.3585 2025年确认不含税收入=(20-1.132)*8/24=6.2893

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andy老师2024-07-26 08:38

2024年6月确认的含税收入=20/24=0.83 确认收入的分录借：银行存款 0.83dai：主营业务收入0.79 应交税费-应交增值税（销项税）0.04 税率=0.04/0.79=5.06%

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