本公司是销售金属钢地板的，但是生产是委托其他公司生产，每次我们有单子后，就委托其他公司生产，生产完毕后他们直接发货到购买钢地板的公司。而且我们是先打款给其他公司，其他公司在进行生产，生产完发货后，给我们开具的进项税发票应该怎么做会计科目呢

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2024/8/2 10:42:36

他们给你们开具的发票是加工发票还是什么发票？

就是正常的销售发票

因为虽然是我们让他们生产，但是我们还是正常的销售关系

我意思是他们给你们开具的是销售发票的话，属于你们购买另外再销售

是的

如果是他们给你们的加工，那这个是你们委托加工的货物，

就是这样

处理是不一样的

但是不同的是，他们生产好后不用再发到我们公司，是直接发到购买钢地板的公司

那就是属于你们先接受销售订单，然后给别的公司在下采购订单，他们收到你们的订单之后在生产直接发给你们的客户

我们是属于销售的

对

他们给你们开具的是销售发票

那你们做采购处理

那会计分录应该怎么做呢

借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税）dai：应付账款或者预付账款

我一开始也想着是怎么做的，但是生产的钢地板都没有经过我们公司存放过

借方也需要做库存商品吗

你们不是销售了，直接做库存商品的结转

那就直接库存商品结转到主营业务成本吗？

对

好的谢谢了

老师我还想在问一下如果是委托加工的话那是怎么处理呢？

委托加工你们是委托方，做委托加工物资处理

不过，委托加工的话是有条件的

什么条件呢

委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料

委托加工时帐务处理： 1、拨付委托加工物质借：委托加工物资 dai：原材料 2、支付加工费、增值税借：委托加工物资应交税费--应交增值税(进项税额) dai：银行存款 3、收回加工物资借：库存商品 dai：委托加工物资

那最后的话这个库存商品还是直接结转是吗

是的

好的谢谢

老师我还想问一下就是，因为这个生产的款项我们不是全部都一次性打到对方公司

我们是7月打款大部分

8月还有尾款没有打，尾款打了后对方公司才开发票

那这个进项税在8月份开票了在做，其他的都正常做账没有影响吧？

是的，收到发票在做进项税的处理

好的谢谢

老师我还想问一下，像这种抖音开店的，他会想公司账户打几角钱验证一下

这种怎么做会计分录呢

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2024-08-02 10:4233097130

andy老师2024-08-02 10:44

他们给你们开具的发票是加工发票还是什么发票？

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2024-08-02 10:4533097130

就是正常的销售发票

2024-08-02 10:4533097130

因为虽然是我们让他们生产，但是我们还是正常的销售关系

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