公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

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2024/8/7 13:58:10

如果车辆是公司固定资产的一部分，且在出售时已经计提了足够的折旧，那么出售车辆可能需要缴纳增值税。增值税的计算通常是根据出售价格减去车辆账面净值（即原值减去累计折旧）的差额来计算。如果车辆是作为存货购入的，那么出售时也需要缴纳增值税

出售车辆和车牌的净收益（即出售收入减去相关成本和税费）通常需要计入企业所得税的应纳税所得额。企业所得税的税率根据当地税法规定，通常为25%

可以具体一些吗？车辆账面原值13万，折旧12万，净值1万，那您能帮我算下增值税和企业所得税的金额吗？列下公式和分录？

车牌没有单独入账吧

裸车卖价5万，车牌拍卖15万，一共可以收到20万

车牌没有单独入账

恩

这些价格都是含税价格吧

税率是13%把？

我下面的计算全部以13%含税，为基础计算

1）增值税

1）车辆出售：含税卖价为5万。假设增值税税率为13%，计算不含税卖价：44,247.79元增值税额 = 含税卖价 - 不含税卖价 = 5万 - 44,247.79元 = 5,752.21元

税率怎么确定呢？

2）车牌拍卖：含税拍卖价为15万。假设增值税税率为13%，计算不含税拍卖价：132,743.36元增值税额 = 含税拍卖价 - 不含税拍卖价 = 15万 - 132,743.36元 = 17,256.64元

您是一般还是小规模啊

如果不知道，可以像你们的税管员打电话问问

你确认了，我再给你算吧

我们是一般纳税人

一般纳税人一般是13%，但是也需要根据行业确认的

您和税管员确认了吗

我们是资产管理公司

增值税不抵扣净值吗？

上面两个，我是给您计算的销项税额

资产管理公司作为一般纳税人销售车辆，通常适用的增值税税率是13%

会计分录如下

1）车辆和车牌出售：借：银行存款 200,000元 dai：固定资产清理 176,991.15元（不含税总卖价） dai：应交税费-应交增值税（销项税额） 23,008.85元（增值税总额）

2）固定资产清理：借：固定资产清理 10,000元（车辆账面净值） dai：累计折旧 120,000元 dai：固定资产 130,000元

3）净收益：借：固定资产清理 166,991.15元（净收益） dai：营业外收入 166,991.15元

4）企业所得税，是基于你们当月的利润，来核算，并不能单独计算这一笔的

如果购入车辆时没有抵扣进项是不是按3%减按2%征收增值税？

20万/1.03*0.02

这个需要看，你们的政策

你们那边的税务政策

每个地方不一样嘛？

有可能

当地有当地的政策

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2024-08-07 13:5870605804

公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

颜老师2024-08-07 14:02

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颜老师2024-08-07 14:02

2024-08-07 14:2670605804

可以具体一些吗？车辆账面原值13万，折旧12万，净值1万，那您能帮我算下增值税和企业所得税的金额吗？列下公式和分录？

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