公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/8/7 13:58:10

如果车辆是公司固定资产的一部分，且在出售时已经计提了足够的折旧，那么出售车辆可能需要缴纳增值税。增值税的计算通常是根据出售价格减去车辆账面净值（即原值减去累计折旧）的差额来计算。如果车辆是作为存货购入的，那么出售时也需要缴纳增值税

出售车辆和车牌的净收益（即出售收入减去相关成本和税费）通常需要计入企业所得税的应纳税所得额。企业所得税的税率根据当地税法规定，通常为25%

可以具体一些吗？车辆账面原值13万，折旧12万，净值1万，那您能帮我算下增值税和企业所得税的金额吗？列下公式和分录？

车牌没有单独入账吧

裸车卖价5万，车牌拍卖15万，一共可以收到20万

车牌没有单独入账

恩

这些价格都是含税价格吧

税率是13%把？

我下面的计算全部以13%含税，为基础计算

1）增值税

1）车辆出售：含税卖价为5万。假设增值税税率为13%，计算不含税卖价：44,247.79元增值税额 = 含税卖价 - 不含税卖价 = 5万 - 44,247.79元 = 5,752.21元

税率怎么确定呢？

2）车牌拍卖：含税拍卖价为15万。假设增值税税率为13%，计算不含税拍卖价：132,743.36元增值税额 = 含税拍卖价 - 不含税拍卖价 = 15万 - 132,743.36元 = 17,256.64元

您是一般还是小规模啊

如果不知道，可以像你们的税管员打电话问问

你确认了，我再给你算吧

我们是一般纳税人

一般纳税人一般是13%，但是也需要根据行业确认的

您和税管员确认了吗

我们是资产管理公司

增值税不抵扣净值吗？

上面两个，我是给您计算的销项税额

资产管理公司作为一般纳税人销售车辆，通常适用的增值税税率是13%

会计分录如下

1）车辆和车牌出售：借：银行存款 200,000元 dai：固定资产清理 176,991.15元（不含税总卖价） dai：应交税费-应交增值税（销项税额） 23,008.85元（增值税总额）

2）固定资产清理：借：固定资产清理 10,000元（车辆账面净值） dai：累计折旧 120,000元 dai：固定资产 130,000元

3）净收益：借：固定资产清理 166,991.15元（净收益） dai：营业外收入 166,991.15元

4）企业所得税，是基于你们当月的利润，来核算，并不能单独计算这一笔的

如果购入车辆时没有抵扣进项是不是按3%减按2%征收增值税？

20万/1.03*0.02

这个需要看，你们的政策

你们那边的税务政策

每个地方不一样嘛？

有可能

当地有当地的政策

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 1619条与账务处理,纳税申报相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

颜老师财务总监答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2024-08-07 13:5870605804

公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

颜老师2024-08-07 14:02

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

颜老师2024-08-07 14:02

2024-08-07 14:2670605804

可以具体一些吗？车辆账面原值13万，折旧12万，净值1万，那您能帮我算下增值税和企业所得税的金额吗？列下公式和分录？

点击展开全文 (38条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

350名专家老师，3分钟快速回复，已有99918会计人，提问了181965 个问题

李伟老师

信用得分

33322

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.64

已答 5111

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

25288

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.67

已答 4614

打赏 91次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

57788

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9213

打赏 171次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

350名专家老师，3分钟快速回复，已有99918会计人，提问了181965 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

公司的车辆出售，裸车卖了5万，车牌拍卖了15万，公司需要交哪些税？怎么计算？如何进行账务处理和纳税申报

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问