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我们公司两个股东，1个占99，一个占1，占99这个股东按照注册资金算是3900，他用知识产权出资3860（这个金额用3900-60之后，多了20），直接转公户备注投资款转了60现金。请问这种情况下我该怎么做账？

原标题：股东个人知识产权出资问题

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2024/8/8 12:10:20

股东个人知识产权出资问题

您好具体问题是？

我们公司两个股东，1个占99，一个占1，占99这个股东按照注册资金算是3900，他用知识产权出资3860（这个金额用3900-60之后，多了20），直接转公户备注投资款转了60现金。请问这种情况下我该怎么做账？

另一个股东占比1的，按注册资金算刚好是10，他用私户转公户了10的现金，备注投资款，这个股东我可以直接借银行10dai实收资本10吗？

另一个股东占比1的，按注册资金算刚好是10，他用私户转公户了10的现金，备注投资款，这个股东我可以直接借银行10dai实收资本10吗？回复：可以

第一个是多投资转入20万，你要确定这个20万还给不给他

不给吧

确定不退还多出来的20做资本公积

分录怎么做呢

借：无形资产3860 银行存款60 dai：实收资本3900 资本公积20

这个无形资产是正常摊销吗

是的

要是退换呢

什么退换

你是说那20万退给股东？

对的

借：无形资产3860 银行存款60 dai：实收资本3900 其他应付款20

明白，老师，这个技术投资入股我们备过案了，这个月做完账之后，就等到明年1月15号前申报印花税了，别的没有要注意了吧

是的

无形资产的话当月入账的时候记得摊销

别的没有了

印花税两个股东都要申报吧？

个人所得税也不用交，除非股东把股权转让才交对吧

印花税是公司缴纳

这个是出资，个人不缴纳个人所得税

好的，谢谢

纳税人非货币性资产投资应纳税所得额为非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额。个人以非货币性资产投资，应按评估后的公允价值确认非货币性资产转让收入。

你那个货币出资的不缴

非货币出资的要交

那是转让才交吧

个人出资也是转让了呀

股东技术入股国家的政策是递延纳税，递延至股权转让时缴税，股权不转让不缴税

是有递延的纳税政策，符合条件的可以递延

但不是不缴

那是不是股权转让了才交

不转让不用交？

纳税人发生非货币性资产投资，一次性缴税有困难的，可合理确定分期缴纳计划并报主管税务机关备案后，自发生上述应税行为之日起不超过5个公历年度内（含）分期缴纳个人所得税。纳税人应于取得被投资企业股权之日的次月15日内，自行制定缴税计划并向主管税务机关报送《非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案表》、纳税人身份证明、投资协议、非货币性资产评估价格证明材料、能够证明非货币性资产原值及合理税费的相关资料。

选择技术成果投资入股递延纳税政策的，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

老师。那20万退还给股东，股东不需要交税吧

不用

老师你发这文件不是还是现在不用交个税。等到股东个人转让股权再交吗

是

所以不是不交，是要交，只不过是可以后面再交

嗯嗯，明白

老师，这个知识产权出资额是不是以章程为准。章程上无形资产是多少就写多少？

一般非货币资产是评估

不是你说多少就是多少的

章程是人为定的

他夸张了税务局不认可

章程上是3840，知识产权资产评估报告书是3860，也按照3860在个税递延纳税备了案，那做账无形资产入多少？

3860？还是3860？

3840

知识产权资产评估报告书是3860

对，章程上3840，出资方式知识产权出资

老师意思是无形资产做账还是3860？

对

确定吗，老师

以你们评估的为准，如果你们这个资产值3860，但是你们投资按照3840低于你们的资产价值，股东愿意也是可以的

评估评的是这个资产的价值

如果你们约定这个资产换取的股权价值是3840，只要股东没有异议是可以的

以3840计入无形资产

老师，你给我说迷了，我不知道按照多少了

我的意思是正常按照评估的价值入账。评估的价值是可靠的。你们如果章程约定的金额比这个评估的金额低，所有的股东都认可，可以按照章程的金额入账

好的老师

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2024-08-08 12:1033873766

股东个人知识产权出资问题

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王佳丽2024-08-08 12:12

您好具体问题是？

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2024-08-08 12:4133873766

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