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公司需要注销，但他账上挂着其他应收款800万、其他应付款400万，且都收不回来也付不出去，这得怎么调整

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2024/8/8 14:47:12

公司需要注销，但他账上挂着其他应收款800万、其他应付款400万，且都收不回来也付不出去，这得怎么调整

其他应收款800万转到营业外支出

其他应付款400万转到营业外收入

但他其他应收款年初余额有1千多万，这样转的话会有什么影响吗？

想这种大金额变动是会引起税局的注意

可能税局会询问

在实际工作中，有个不合规的方法，其他应收应付可以慢慢对冲一点，这个方法可能不太合规。

那不调整报表直接提交注销可以吗

一般不可以

那他如果调整营业外支出是不是要先备案啊？

现在不需要备案

相关的资料需要留存好

但这些款项都是股东，关联企业的，现在是股东还不了款给我们，我们也还不了款给别的股东。

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除； （一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的； （二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的； （三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的； （四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的； （五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的； （六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

可以参考一下税法的相关规定，有上述资料证明的可以税前扣除，否则不能税前扣除

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-08-08 14:4750073501

公司需要注销，但他账上挂着其他应收款800万、其他应付款400万，且都收不回来也付不出去，这得怎么调整
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王苗苗老师2024-08-08 14:52

其他应收款800万转到营业外支出
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王苗苗老师2024-08-08 14:52

其他应付款400万转到营业外收入

2024-08-08 14:5450073501

但他其他应收款年初余额有1千多万，这样转的话会有什么影响吗？
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王苗苗老师2024-08-08 14:56

想这种大金额变动是会引起税局的注意
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王苗苗老师2024-08-08 14:56

可能税局会询问
会计宝

王苗苗老师2024-08-08 14:57

在实际工作中，有个不合规的方法，其他应收应付可以慢慢对冲一点，这个方法可能不太合规。

2024-08-08 14:5750073501

那不调整报表直接提交注销可以吗
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王苗苗老师2024-08-08 14:58

一般不可以

2024-08-08 15:0550073501

那他如果调整营业外支出是不是要先备案啊？
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王苗苗老师2024-08-08 15:05

现在不需要备案
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王苗苗老师2024-08-08 15:06

相关的资料需要留存好

2024-08-08 15:0750073501

但这些款项都是股东，关联企业的，现在是股东还不了款给我们，我们也还不了款给别的股东。
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王苗苗老师2024-08-08 15:15

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除； （一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的； （二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的； （三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的； （四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的； （五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的； （六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
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王苗苗老师2024-08-08 15:16

可以参考一下税法的相关规定，有上述资料证明的可以税前扣除，否则不能税前扣除
王苗苗老师

王苗苗老师2024-08-08 15:17

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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