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高新技术企业，然后24年有两个人员的部门入成了管理费用，其实这两个人的支出应该是研发支出，那我24年1-6月可以调账回来吗

原标题：您好，我们是高新技术企业，然后24年有两个人员的部门入成了管理费用，其实这两个人的支出应该是研发支出，那我24年1-6月可以调账回来吗

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2024/8/14 17:16:25

您好，我们是高新技术企业，然后24年有两个人员的部门入成了管理费用，其实这两个人的支出应该是研发支出，那我24年1-6月可以调账回来吗

2024年1-6月的报销，工资，还有五险一金全部入的管理费用，现在要调成研发支出，这样的账务处理是怎么来做呢，

那我24年1-6月可以调账回来吗，可以的

借 研发支出 借 管理费用 负数

收到，那老师我之前每个月的研发费用月末是结转到管理费用中的，

现在修改了，还是得把研发费用结转到管理费用，对吧

对的

但是研发相关的支出建议通过研发支出科目核算

收到，那老师我之前每个月的研发费用月末是结转到管理费用中的，研发支出-费用化期末结转到管理费用

那负数的管理费用，就不用管了，对吧

对的

结转损益会自动结转的

最后损益类科目也是结转到本年利润科目

对的

嗯嗯，研发的，我都弄的研发支出，但是月末都结转到了管理费用中

因为是费用化支出

可以这样的，对吧

嗯，但是建议研发支出设二级科目费用化和资本化

老师，是不是从管理费用调到研发的工资，五险一金，然后费用报销，都得调

只要是之前涉及到这个人的，计入了管理费用的，都这样调到研发支出，费用化支出

不是的，主要是看是否跟研发项目相关

有的人员可能从事多种工作，可能有时从事研发项目，有时做其他的工作.

好的，明白了，谢谢老师。

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-08-14 17:1631542840

您好，我们是高新技术企业，然后24年有两个人员的部门入成了管理费用，其实这两个人的支出应该是研发支出，那我24年1-6月可以调账回来吗
会计宝

2024-08-14 17:1831542840

2024年1-6月的报销，工资，还有五险一金全部入的管理费用，现在要调成研发支出，这样的账务处理是怎么来做呢，
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-14 17:20

那我24年1-6月可以调账回来吗，可以的
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会计宝

王苗苗老师2024-08-14 17:21

借 研发支出 借 管理费用 负数

2024-08-15 10:3231542840

收到，那老师我之前每个月的研发费用月末是结转到管理费用中的，
会计宝

2024-08-15 10:3331542840

现在修改了，还是得把研发费用结转到管理费用，对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:37

对的
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:37

但是研发相关的支出建议通过研发支出科目核算
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:38

收到，那老师我之前每个月的研发费用月末是结转到管理费用中的，研发支出-费用化期末结转到管理费用

2024-08-15 10:3831542840

那负数的管理费用，就不用管了，对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:38

对的

2024-08-15 10:3831542840

结转损益会自动结转的
会计宝
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王苗苗老师2024-08-15 10:38

最后损益类科目也是结转到本年利润科目
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王苗苗老师2024-08-15 10:38

对的

2024-08-15 10:3931542840

嗯嗯，研发的，我都弄的研发支出，但是月末都结转到了管理费用中
会计宝

2024-08-15 10:3931542840

因为是费用化支出
会计宝

2024-08-15 10:3931542840

可以这样的，对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:39

嗯，但是建议研发支出设二级科目费用化和资本化

2024-08-15 10:4031542840

老师，是不是从管理费用调到研发的工资，五险一金，然后费用报销，都得调
会计宝

2024-08-15 10:4131542840

只要是之前涉及到这个人的，计入了管理费用的，都这样调到研发支出，费用化支出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:45

不是的，主要是看是否跟研发项目相关
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:46

有的人员可能从事多种工作，可能有时从事研发项目，有时做其他的工作.

2024-08-15 10:4731542840

好的，明白了，谢谢老师。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:47

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-08-15 10:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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