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员工用替票报销可以吗，几百块钱，用运输服务费的发票来替，怎么做账呢？

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2024/8/15 9:05:07

员工用替票报销可以吗，几百块钱，用运输服务费的发票来替，怎么做账呢？

报销单应该按票还是实际的写

金额是按票还是实际的呢

分录按哪个

员工用替票报销可以吗，几百块钱，如果严格按照法规的话，用替票是不合规的有一定的税务风险。在实际工作中，是有很多企业使用替票，但是看税局查的严不严

报销单应该按票还是实际的写，按票，金额按实际的报销金额入账

比如实际是餐费，票是运费，那么报销单写运费，按照运费进行会计处理，但金额写实际的餐费金额吗，那账上就不体现实际的是什么吗？

对的

汇算清缴时不会涉及纳税调整吧

如果按替票入账的话，一般不会

没票才会要纳税调整是吗

也不一定，一般发生了增值税应税业务的话一般是需要取得票据的

根据税前扣除凭证的取得来源，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》将其分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业根据国家会计法律、法规等相关规定，在发生支出时，自行填制的用于核算支出的会计原始凭证。如企业支付给员工的工资，工资表等会计原始凭证即为内部凭证。外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，取得的发票、财政票据、完税凭证、分割单以及其他单位、个人出具的收款凭证等。其中，发票包括纸质发票和电子发票，也包括税务机关代开的发票。

还有就是有些费用支出是有扣除限额的

补充：替票不属于企业的实际经营支出，不符合税前扣除的规定，需要纳税调整。

企业所得税税前扣除规定：一、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。二、有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-08-15 09:0576745435

员工用替票报销可以吗，几百块钱，用运输服务费的发票来替，怎么做账呢？
会计宝

2024-08-15 09:0576745435

报销单应该按票还是实际的写
会计宝

2024-08-15 09:0576745435

金额是按票还是实际的呢
会计宝

2024-08-15 09:0676745435

分录按哪个
会计宝
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王苗苗老师2024-08-15 09:13

员工用替票报销可以吗，几百块钱，如果严格按照法规的话，用替票是不合规的有一定的税务风险。在实际工作中，是有很多企业使用替票，但是看税局查的严不严
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会计宝

王苗苗老师2024-08-15 09:14

报销单应该按票还是实际的写，按票，金额按实际的报销金额入账

2024-08-15 09:2176745435

比如实际是餐费，票是运费，那么报销单写运费，按照运费进行会计处理，但金额写实际的餐费金额吗，那账上就不体现实际的是什么吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 09:27

对的

2024-08-15 09:5276745435

汇算清缴时不会涉及纳税调整吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 09:57

如果按替票入账的话，一般不会

2024-08-15 10:0876745435

没票才会要纳税调整是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:10

也不一定，一般发生了增值税应税业务的话一般是需要取得票据的
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:11

根据税前扣除凭证的取得来源，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》将其分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业根据国家会计法律、法规等相关规定，在发生支出时，自行填制的用于核算支出的会计原始凭证。如企业支付给员工的工资，工资表等会计原始凭证即为内部凭证。外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，取得的发票、财政票据、完税凭证、分割单以及其他单位、个人出具的收款凭证等。其中，发票包括纸质发票和电子发票，也包括税务机关代开的发票。
会计宝

王苗苗老师2024-08-15 10:11

还有就是有些费用支出是有扣除限额的
会计宝

官方回复2024-08-16 15:34

补充：替票不属于企业的实际经营支出，不符合税前扣除的规定，需要纳税调整。
会计宝

官方回复2024-08-16 15:36

企业所得税税前扣除规定：一、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。二、有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
官方回复

官方回复2024-08-16 15:37

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