2024/8/20 11:35:03
老师 是我 我来咨询您问题了 ，是这样的 我们有一个商贸公司 一个修理厂， 我做内账，平时采购配件什么的基本都是商贸公司支付，所以库存大头都在商贸公司，但是销售的时候都是修理厂在出销售单，根据客户要求来区分业务，客户要专票，业务走商贸，客户要普票，业务走修理厂。现在有这么个问题，商贸公司业务主营业务还有销售装载机，还有二手装载机，新车、二手车都会产生维修费用，会用配件，修理厂这边出具单据视同销售给了商贸公司，按照客户销售价， 还产生了维修费，因为商贸公司没有自己的维修工人，所以修理厂这边呢就是会出两个销售单，一个是销售给商贸公司的配件，一个是销售给商贸公司的维修费，我就觉得这样会让
修理厂的利润虚高，从而增加了商贸公司的成本，
等下我先看你的问题哈
好的
你现在的问题是这个修理费的处理吗？
还是这个配件的处理？
都想问
怎么样合理 ？
你们是不是商贸公司一般纳税人，修理厂小规模纳税人
对
你内账的话对税务的核算要求严格吗？
我想的商贸公司用配件就直接成本出 自用配件进费用就行了
我们有自己的外账会计 我这边都是真实业务
我们老板的意思 就是修理厂卖给商贸公司了
对呀，你内账核算，就不用视同销售了。说白了都是老板自己的库存。这个配件两边来回出入库就相当于是左兜换右兜了
可我觉得不对劲，可我又拿不出来具体方案
是的呀 配件可以这样
维修费呢
维修费出单子 也涉及到修理厂维修工的工时计提工资基础
修理费是修理厂这边没有核算收入，但是他们出力了。需要核算成本和收入。商贸公司你从内账上可以看做是代收代付
或者商贸公司直接和客户的交易这一部分确认收入的话，那就需要把修理厂的收入部分确认为成本
你们会有收取差价吗？
这一部分的维修
就是平时销售给客户我都会做正常的账务处理 就是商贸和修理厂这里我不会处理
那这个修理费，比如产生了维修费，你们是商贸公司给客户开具发票还是修理厂给客户开具发票
两个公司都可以开 看客户需求
因为这个客户是和商贸公司的交易，这个维修的款项是谁收取的/
对哈 商贸公司销售给客户 也同样是这个道理 还是有不合理的地方
你们现在的业务比如这个维修费是什么样的一个形式
比如和客户之间的收款和开票
是什么情况
如果是都是商贸公司和客户的交易，比如维修费是1000，直接支付给客户，商贸公司收到款项开具了维修费发票1000，确认1000的收入，同时像修理厂支付实际维修的费用1000.那么维修厂的收入确认1000.开具发票给商贸公司或者确认未开票收入1000。商贸公司确认1000的成本
这样商贸公司的收入支出都是1000
对利润的影响是0
只有维修厂的收入是1000.他的成本支出基本就是修理人员的劳务支出
维修费的成本就是修理人员的工资 是吧
对，主要是修理人员的工资
平时就是客户说开专票吧 然后就劳务-修理费 什么的 然后对方就给我们打款
不过你们这种是有隐藏的风险，就是你们商贸公司主要是销售，也没有实际为客户提供维修服务。税务局可能会认定为涉嫌虚开
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
好的 我明白了 老师
你可以看下，需要有实际的经营业务
我消化消化您说的 然后我再来找您
哈哈 老师我想起来了 我们商贸公司有维修人员 有两个
有的话就没事，真实提供了业务
那就可以直接放在商贸公司来核算
好的 老师 您先休息 下午再问您
老师 我又来了 那么我商贸公司用的人家修理厂的人员的修理费 我怎么处理 ？说白了，也都是一家，但是人家修理工的活不白干，也是计提工时的。
如果是两家分别核算，那就还是上午的那个思路
各自确认收入和成本
是两家分别核算 能举个例子吗 老师 具体的会计分录
如果是都是商贸公司和客户的交易，比如维修费是1000，直接支付给客户，商贸公司收到款项开具了维修费发票1000，确认1000的收入，同时像修理厂支付实际维修的费用1000.那么维修厂的收入确认1000.开具发票给商贸公司或者确认未开票收入1000。商贸公司确认1000的成本
就是中午说的这个例子呀
