笔记本电脑误记库存更正及折旧调整,需改申报表吗?

原标题:请问我们2018年购买的办公用途的笔记本电脑给记到了库存商品中,现在更正是这样做分录吗?(如图)。没计提的折旧的以前年度损益调整应该记多少钱呢?涉及“以前年度损益调整”科目了,那需不需要去更改以前年度申报表?

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2024/9/4 15:27:31

请问我们2018年购买的办公用途的笔记本电脑给记到了库存商品中,现在更正是这样做分录吗?(如图)。没计提的折旧的以前年度损益调整应该记多少钱呢?涉及“以前年度损益调整”科目了,那需不需要去更改以前年度申报表?

是这样做分录的,折旧额就按照从购入次月开始计算,一般直线法计算 不需要

折旧几年?

3年

好的

嗯嗯

请问为什么进以前年度损益调整了不需要去改以前年度的纳税申报表呀?

我记得我以前也有别的情况用过以前年度损益调整科目,我领导说最好不要用这个科目,用了就要去更改以前的申报表了

一般需要更正申报之前年度的财务报表,如果金额较小可以计入当期损益

您是说需要更正的申报表是以前年度的财务报表申报表是吧?企业所得税的申报表不需要改吗?

也是需要的,要和财务报表保持一致

哦哦

嗯嗯

您说“金额较小”,我这个是俩笔记本电脑,每个5千多元,一共1万多块钱,不算金额小了吧?从2018年到现在已经超过3年了,进费用是全部进入的,这金额可以直接进费用吗?

1万的笔记本,按照3年使用期限,直线法折旧 每年3000多的费用。如果按照5年或者10年使用年限,每年的费用就是比较低

哦哦…您说的3年,是“最低”年限是吧?就是说,我今年最多就只能计提折旧3000多元,3000多就算低的了可以直接进费用。是吧?

可以

哦哦,补充一下,您的意思是让我比3年再多摊更多的年限,这样每个月的金额就更低了是吧

是的

不过按照规范分录处理也是可以的,按照重要性原则,计入当前也是可以

好的。那具体选择几年呢?只要多于3年就可以吗?

是的

我再捋一下计算过程,这个月 以及以后每个月直到摊完,我都要做那个图片里的分录,我说个大概总数1万块钱,假设按5年摊销,分录的金额就是1万➗5➗12。对吗?

不是的,截止现在的累计折旧额计入以前年度损益调整,本期之后按照正常折旧分录即可

它是2018年11月买的,次月开始折旧,折旧5年,折旧到23年12月就折完了,我感觉不涉及您说的“本期之后按正常折旧分录即可”,对吧?

是的

好的,谢谢您

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2024-09-04 15:27Amireux Helios

请问我们2018年购买的办公用途的笔记本电脑给记到了库存商品中,现在更正是这样做分录吗?(如图)。没计提的折旧的以前年度损益调整应该记多少钱呢?涉及“以前年度损益调整”科目了,那需不需要去更改以前年度申报表?
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2024-09-04 15:31Amireux Helios

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安叔老师2024-09-04 15:31

是这样做分录的,折旧额就按照从购入次月开始计算,一般直线法计算 不需要
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2024-09-04 15:37Amireux Helios

折旧几年?
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安叔老师2024-09-04 15:38

3年

2024-09-04 15:38Amireux Helios

好的
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安叔老师2024-09-04 15:39

嗯嗯

2024-09-04 15:39Amireux Helios

请问为什么进以前年度损益调整了不需要去改以前年度的纳税申报表呀?
会计宝

2024-09-04 15:40Amireux Helios

我记得我以前也有别的情况用过以前年度损益调整科目,我领导说最好不要用这个科目,用了就要去更改以前的申报表了
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安叔老师2024-09-04 15:44

一般需要更正申报之前年度的财务报表,如果金额较小可以计入当期损益

2024-09-04 15:50Amireux Helios

您是说需要更正的申报表是以前年度的财务报表申报表是吧?企业所得税的申报表不需要改吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-09-04 15:51

也是需要的,要和财务报表保持一致

2024-09-04 15:51Amireux Helios

哦哦
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安叔老师2024-09-04 15:53

嗯嗯

2024-09-04 15:54Amireux Helios

您说“金额较小”,我这个是俩笔记本电脑,每个5千多元,一共1万多块钱,不算金额小了吧?从2018年到现在已经超过3年了,进费用是全部进入的,这金额可以直接进费用吗?
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安叔老师2024-09-04 15:58

1万的笔记本,按照3年使用期限,直线法折旧 每年3000多的费用。如果按照5年或者10年使用年限,每年的费用就是比较低

2024-09-04 16:00Amireux Helios

哦哦…您说的3年,是“最低”年限是吧?就是说,我今年最多就只能计提折旧3000多元,3000多就算低的了可以直接进费用。是吧?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-09-04 16:01

可以

2024-09-04 16:02Amireux Helios

哦哦,补充一下,您的意思是让我比3年再多摊更多的年限,这样每个月的金额就更低了是吧
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安叔老师2024-09-04 16:03

是的
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安叔老师2024-09-04 16:05

不过按照规范分录处理也是可以的,按照重要性原则,计入当前也是可以

2024-09-04 16:05Amireux Helios

好的。那具体选择几年呢?只要多于3年就可以吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-09-04 16:05

是的

2024-09-04 16:21Amireux Helios

我再捋一下计算过程,这个月 以及以后每个月直到摊完,我都要做那个图片里的分录,我说个大概总数1万块钱,假设按5年摊销,分录的金额就是1万➗5➗12。对吗?
会计宝
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安叔老师2024-09-04 16:23

不是的,截止现在的累计折旧额计入以前年度损益调整,本期之后按照正常折旧分录即可

2024-09-04 16:28Amireux Helios

它是2018年11月买的,次月开始折旧,折旧5年,折旧到23年12月就折完了,我感觉不涉及您说的“本期之后按正常折旧分录即可”,对吧?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-09-04 16:30

是的

2024-09-04 16:32Amireux Helios

好的,谢谢您
会计宝
安叔老师

安叔老师2024-09-04 16:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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