政府通过了我司某个项目的申请,(政府不是股东)获得了这个项目的专项资金,项目是185万,我司承担100万,政府承担85万,政府第一年拨付56万,第二年拨付29万,但款项并未实际拨付到我司账户,而是通过某资源中心,具体流程为:我司内部列出采购清单-走完审批流程-询价下单-资源中心付款。 想问下这种情况下,我司内部的100万是要单独列支吗?是正常做账在表格外体现还是有特别的科目?还有不通过我司的85万我司该如何在账目体现?怎么做账?

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2024/9/24 12:23:09

政府通过了我司某个项目的申请,(政府不是股东)获得了这个项目的专项资金,项目是185万,我司承担100万,政府承担85万,政府第一年拨付56万,第二年拨付29万,但款项并未实际拨付到我司账户,而是通过某资源中心,具体流程为:我司内部列出采购清单-走完审批流程-询价下单-资源中心付款。 想问下这种情况下,我司内部的100万是要单独列支吗?是正常做账在表格外体现还是有特别的科目?还有不通过我司的85万我司该如何在账目体现?怎么做账?

你好同学 如果属于政府补助,且采用总额法的,我们的支出正常列支,实际收到补助时计入损益

你好同学 如果属于政府补助,且采用总额法的,我们的支出正常列支,实际收到补助时按所属期间计入损益

不属于政府补助 是政府专项经费

如果不是政府补助,那就使用时冲减专项性付款就可以

借dai方是什么

主要是这个专项款不通过我司账户

你这个项目对于政府拨款的部分 借:其他应收款-资源中心 dai:专项应付款 实际支付的时候的 借:专项应付款 dai:其他应收款-资源中心

最好是在账目里面体现出来

用递延收益可以吗?专项应付款不是政府作为所有者出资用的吗?

直接使用专项应付款科目就可以了

也就是说支出和收入都通过其他应收款和专项应付款这两个科目,不通过其他费用成本对吗老师

对呀,这一部分不是你们承担的

那借 其他应收款 dai专项应付款这比分录的附件是啥?

实际支出的时候我们需要找资源中心要付款回单做分录吗

你们的付款申请还有审批,他们支付的款项的记录资料等

这个有协议的话可以根据协议,他们有付款记录可以提供的话,最好提供

好 我知道了谢谢老师

不客气

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2024-09-24 12:23刘月半

政府通过了我司某个项目的申请,(政府不是股东)获得了这个项目的专项资金,项目是185万,我司承担100万,政府承担85万,政府第一年拨付56万,第二年拨付29万,但款项并未实际拨付到我司账户,而是通过某资源中心,具体流程为:我司内部列出采购清单-走完审批流程-询价下单-资源中心付款。 想问下这种情况下,我司内部的100万是要单独列支吗?是正常做账在表格外体现还是有特别的科目?还有不通过我司的85万我司该如何在账目体现?怎么做账?
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云峰老师2024-09-24 12:43

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云峰老师2024-09-24 12:44

你好同学 如果属于政府补助,且采用总额法的,我们的支出正常列支,实际收到补助时按所属期间计入损益

2024-09-24 12:44刘月半

不属于政府补助 是政府专项经费
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云峰老师2024-09-24 12:51

如果不是政府补助,那就使用时冲减专项性付款就可以

2024-09-24 13:02刘月半

借dai方是什么
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2024-09-24 13:02刘月半

主要是这个专项款不通过我司账户
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李伟老师2024-09-24 18:16

你这个项目对于政府拨款的部分 借:其他应收款-资源中心 dai:专项应付款 实际支付的时候的 借:专项应付款 dai:其他应收款-资源中心
会计宝

李伟老师2024-09-24 18:16

最好是在账目里面体现出来

2024-09-24 18:17刘月半

用递延收益可以吗?专项应付款不是政府作为所有者出资用的吗?
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李伟老师2024-09-24 18:19

直接使用专项应付款科目就可以了

2024-09-24 18:20刘月半

也就是说支出和收入都通过其他应收款和专项应付款这两个科目,不通过其他费用成本对吗老师
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李伟老师2024-09-24 18:21

对呀,这一部分不是你们承担的

2024-09-24 18:22刘月半

那借 其他应收款 dai专项应付款这比分录的附件是啥?
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2024-09-24 18:24刘月半

实际支出的时候我们需要找资源中心要付款回单做分录吗
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李伟老师2024-09-24 18:25

你们的付款申请还有审批,他们支付的款项的记录资料等
会计宝

李伟老师2024-09-24 18:25

这个有协议的话可以根据协议,他们有付款记录可以提供的话,最好提供

2024-09-24 18:25刘月半

好 我知道了谢谢老师
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李伟老师2024-09-24 18:29

不客气
李伟老师

李伟老师2024-09-24 18:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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