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老师，我们是小规模纳税人，最近补缴了2023年的增值税及附加，企业所得税。以前我们是亏损的。现在变成了盈利，这笔款项用未来适用法应该如何入账？

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2024/10/6 13:54:20

老师，我们是小规模纳税人，最近补缴了2023年的增值税及附加，企业所得税。以前我们是亏损的。现在变成了盈利，这笔款项用未来适用法应该如何入账？

借：应交税费-增值税应交税费-城建税应交税费-教育附加应交税费-地方教育附加 dai：银行存款 借：税金及附加dai：应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加

借，所得税费用dai：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税dai：银行存款

应交税费项目没有余额。

对，计提加缴纳

还是没有余额

那收入那部分还用调整嘛？我的企业所得税申报表现在是盈利的，利润表未计补交收入部分是亏损的。

我现在应该怎么做，能把利润表和企业所得税申报表调整成一致的。

把应确认的收入也做上，但是不一致了，未来法就是按照现在发生的分录做 借：应收账款dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

那我申报报表的收入与增值税申报收入不匹配。税务会出现预警，这个能避免嘛

那你收入的做借：应收账款 dai：未分配利润应交税费-应交增值税 然后申报表和增值税申报表，企业所得税申报表都做更正申报

好的。谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-10-06 13:5491436008

老师，我们是小规模纳税人，最近补缴了2023年的增值税及附加，企业所得税。以前我们是亏损的。现在变成了盈利，这笔款项用未来适用法应该如何入账？
会计宝
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杨老师.2024-10-06 13:57

借：应交税费-增值税应交税费-城建税应交税费-教育附加应交税费-地方教育附加 dai：银行存款 借：税金及附加dai：应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加
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杨老师.2024-10-06 13:58

借，所得税费用dai：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税dai：银行存款

2024-10-06 14:0191436008

应交税费项目没有余额。
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-06 14:03

对，计提加缴纳
会计宝

杨老师.2024-10-06 14:03

还是没有余额

2024-10-06 14:0691436008

那收入那部分还用调整嘛？我的企业所得税申报表现在是盈利的，利润表未计补交收入部分是亏损的。
会计宝

2024-10-06 14:0791436008

我现在应该怎么做，能把利润表和企业所得税申报表调整成一致的。
会计宝
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杨老师.2024-10-06 14:18

把应确认的收入也做上，但是不一致了，未来法就是按照现在发生的分录做 借：应收账款dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

2024-10-06 14:2491436008

那我申报报表的收入与增值税申报收入不匹配。税务会出现预警，这个能避免嘛
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-06 14:30

那你收入的做借：应收账款 dai：未分配利润应交税费-应交增值税 然后申报表和增值税申报表，企业所得税申报表都做更正申报

2024-10-06 14:4891436008

好的。谢谢老师
会计宝
杨老师.

杨老师.2024-10-06 14:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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