资产负债表和利润表勾稽不上,差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润,请问账务处理有问题吗

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2024/10/12 10:04:29

资产负债表和利润表勾稽不上,差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润,请问账务处理有问题吗

你记账计入了利润表分配肯定勾稽不上

下一年就正常了

那我做的对吗

我想知道我有没有错,错了该如何调整分录

麻烦老师指导一下

你的长投金额是根据什么来的

同一控制还是非同一控制

根据取得子公司的所有者权益

同控

这是子公司的资产负债表

母公司不存在资本公积和盈余公积,同控取得的时候,我就按照子公司的所有者权益冲减了未分配利润

那你处理是对的

那这种情况资产负债表和利润表勾稽不上是没问题的是吗

因为之前都是以年度损益调整导致勾稽不上,我没有遇到这种情况,想和老师确认一下,我再申报税局,所以我这样是没问题的是吗

对,会计处理是这样处理的

好的,谢谢老师,那我就这样申报了

影响的是期初的利润

这句话该如何理解,影响的是期初利润

这不是以前年度的成本和费用,为啥影响的是期初利润呢

你不是计入了未分配利润了

报表的勾稽不对一般是期初的未分配利润导致的

你会计上这样处理是没问题的

期初不存在利润,因为8月刚成立

哦哦

不能理解,这个未分配利润是为什么要存在

那你会计上就这样处理,到明年报表的勾稽就是正常的了

但是会计上就是这么写的要依次冲减资本公积,盈余公积,未分配利润

只懂理论,不懂原因

调整利润分配是为了准确反映同一控制下合并长期股权投资的初始投资成本,确保财务报表的准确性和公允性。

谢谢老师解答

因为是同一控制下的合并,你可以简单的理解为都是自己人,价格很容易不公允,存在人为调节利润的情况。所以把差额直接计入所有者权益

奥奥

好像有那么点懂了

就好比你把你手里的手东西卖给你妹妹或者弟弟。你和你兄弟都是在你爸妈的控制下,通常认为这个交易价格不公允,你正常卖给第三人可能要5000.说不定给到你妹妹就要200或者直接赠送呢

类似这样的原理去看专家制定准则背后的意义,就很好理解了

好的,谢谢您

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2024-10-12 10:0485626122

资产负债表和利润表勾稽不上,差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润,请问账务处理有问题吗
会计宝

2024-10-12 10:2785626122

会计宝
会计宝

2024-10-12 10:3185626122

会计宝
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2024-10-12 10:3585626122

会计宝
会计宝
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andy老师2024-10-12 10:17

你记账计入了利润表分配肯定勾稽不上
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会计宝

andy老师2024-10-12 10:17

下一年就正常了

2024-10-12 10:1785626122

那我做的对吗
会计宝

2024-10-12 10:1785626122

我想知道我有没有错,错了该如何调整分录
会计宝

2024-10-12 10:1785626122

麻烦老师指导一下
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:18

你的长投金额是根据什么来的
会计宝

andy老师2024-10-12 10:18

同一控制还是非同一控制

2024-10-12 10:1885626122

根据取得子公司的所有者权益
会计宝

2024-10-12 10:1885626122

同控
会计宝

2024-10-12 10:0585626122

会计宝
会计宝

2024-10-12 10:2085626122

这是子公司的资产负债表
会计宝

2024-10-12 10:2385626122

母公司不存在资本公积和盈余公积,同控取得的时候,我就按照子公司的所有者权益冲减了未分配利润
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会计宝

andy老师2024-10-12 10:24

那你处理是对的

2024-10-12 10:2485626122

那这种情况资产负债表和利润表勾稽不上是没问题的是吗
会计宝

2024-10-12 10:2685626122

因为之前都是以年度损益调整导致勾稽不上,我没有遇到这种情况,想和老师确认一下,我再申报税局,所以我这样是没问题的是吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:26

对,会计处理是这样处理的

2024-10-12 10:2785626122

好的,谢谢老师,那我就这样申报了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:27

影响的是期初的利润

2024-10-12 10:2885626122

这句话该如何理解,影响的是期初利润
会计宝

2024-10-12 10:2885626122

这不是以前年度的成本和费用,为啥影响的是期初利润呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:30

你不是计入了未分配利润了
会计宝

andy老师2024-10-12 10:31

报表的勾稽不对一般是期初的未分配利润导致的
会计宝

andy老师2024-10-12 10:31

你会计上这样处理是没问题的

2024-10-12 10:3185626122

期初不存在利润,因为8月刚成立
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:32

哦哦

2024-10-12 10:3285626122

不能理解,这个未分配利润是为什么要存在
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:32

那你会计上就这样处理,到明年报表的勾稽就是正常的了

2024-10-12 10:3285626122

但是会计上就是这么写的要依次冲减资本公积,盈余公积,未分配利润
会计宝

2024-10-12 10:3385626122

只懂理论,不懂原因
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:35

调整利润分配是为了准确反映同一控制下合并长期股权投资的初始投资成本,确保财务报表的准确性和公允性。

2024-10-12 10:3685626122

谢谢老师解答
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:36

因为是同一控制下的合并,你可以简单的理解为都是自己人,价格很容易不公允,存在人为调节利润的情况。所以把差额直接计入所有者权益

2024-10-12 10:3785626122

奥奥
会计宝

2024-10-12 10:3785626122

好像有那么点懂了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 10:39

就好比你把你手里的手东西卖给你妹妹或者弟弟。你和你兄弟都是在你爸妈的控制下,通常认为这个交易价格不公允,你正常卖给第三人可能要5000.说不定给到你妹妹就要200或者直接赠送呢
会计宝

andy老师2024-10-12 10:40

类似这样的原理去看专家制定准则背后的意义,就很好理解了

2024-10-12 10:4185626122

好的,谢谢您
会计宝

2024-10-12 10:4185626122

我没有其他疑问了
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andy老师2024-10-12 10:42

好的,可以关注老师,欢迎咱们后期有问题向老师提问

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andy老师2024-10-12 10:44

好的
andy老师

andy老师2024-10-12 10:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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