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你好我想问一下 游戏研发，之后把游戏卖给别人，但是所有权如果在我们这的话，增值税税率是13%还是6%啊，游戏算软件产品还是无形资产啊？

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2024/10/15 9:27:00

你好我想问一下 游戏研发，之后把游戏卖给别人，但是所有权如果在我们这的话，增值税税率是13%还是6%啊，游戏算软件产品还是无形资产啊？

意思是销售软件

销售游戏软件，相当于销售货物，增值税税率是13%

我研发完 研发支出是转为无形资产的，对吧，我授权给运营商，这种的也是销售软件商品对吗？我要是开发票，怎么开啊？

就是这个游戏的所有权还是你们所有是吗？

对 因为软著和游戏版号是我们的

你是授权给运营商，从客户那里收取固定授权费和玩家充值收入的分成？

对

根据收入确认的原则，你们公司应在授权期间内确认收入，这包括固定授权费和根据客户运营游戏取得的玩家充值收入的分成。所以，这个交易被认定为销售使用权

这种的 属于出租无形资产使用权对吗？属于知识产权，按6%税率，这个

假如我们一次性收到100万，用5年呢？增值税和企业税收入不一致了吧？我这边怎么处理啊？

转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产所有权或使用权增值税税率适用6%

如果我把研发的卖出去了，所有权也卖出去了，这种的是软件产品?但是像财务软件啥的，可以卖给多个人啊，游戏如果可以卖给多个平台呢，这种怎么处理啊，算什么啊？

所有权一般是卖给一个

所有权卖出去一般是产品

销售的使用权，根据收入确认的原则，公司应在授权期间内确认收入

哦哦 但是我这边研发成功了，不是得作为无形资产吗？无形资产摊销10年，那我是销售使用权，收入分摊确认呗，但是如果给开发票，一次性交钱了呢？这边账务和报表怎么处理啊

一次性交钱做预收处理，收入分期确认

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

但是发票先开了，增值税收入与企业所得税收入不一致了啊

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增值税和收入的纳税义务时间有允许不一致的情况

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-15 09:27匿名提问

你好我想问一下 游戏研发，之后把游戏卖给别人，但是所有权如果在我们这的话，增值税税率是13%还是6%啊，游戏算软件产品还是无形资产啊？
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李可可2024-10-15 09:36

意思是销售软件
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李可可2024-10-15 09:37

销售游戏软件，相当于销售货物，增值税税率是13%

2024-10-15 09:42匿名提问

我研发完 研发支出是转为无形资产的，对吧，我授权给运营商，这种的也是销售软件商品对吗？我要是开发票，怎么开啊？
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李伟老师2024-10-15 09:59

就是这个游戏的所有权还是你们所有是吗？

2024-10-15 10:00匿名提问

对 因为软著和游戏版号是我们的
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李伟老师2024-10-15 10:01

你是授权给运营商，从客户那里收取固定授权费和玩家充值收入的分成？

2024-10-15 10:01匿名提问

对
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李伟老师2024-10-15 10:02

根据收入确认的原则，你们公司应在授权期间内确认收入，这包括固定授权费和根据客户运营游戏取得的玩家充值收入的分成。所以，这个交易被认定为销售使用权

2024-10-15 10:02匿名提问

这种的 属于出租无形资产使用权对吗？属于知识产权，按6%税率，这个
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2024-10-15 10:03匿名提问

假如我们一次性收到100万，用5年呢？增值税和企业税收入不一致了吧？我这边怎么处理啊？
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李伟老师2024-10-15 10:04

转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产所有权或使用权增值税税率适用6%

2024-10-15 10:05匿名提问

如果我把研发的卖出去了，所有权也卖出去了，这种的是软件产品?但是像财务软件啥的，可以卖给多个人啊，游戏如果可以卖给多个平台呢，这种怎么处理啊，算什么啊？
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李伟老师2024-10-15 10:06

所有权一般是卖给一个
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李伟老师2024-10-15 10:06

所有权卖出去一般是产品
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李伟老师2024-10-15 10:07

销售的使用权，根据收入确认的原则，公司应在授权期间内确认收入

2024-10-15 10:09匿名提问

哦哦 但是我这边研发成功了，不是得作为无形资产吗？无形资产摊销10年，那我是销售使用权，收入分摊确认呗，但是如果给开发票，一次性交钱了呢？这边账务和报表怎么处理啊
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李伟老师2024-10-15 10:12

一次性交钱做预收处理，收入分期确认
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李伟老师2024-10-15 10:13

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

2024-10-15 10:13匿名提问

但是发票先开了，增值税收入与企业所得税收入不一致了啊
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李伟老师2024-10-15 10:13

同学，平台规定单个问题单独解答，不同的问题请重新提问，咱们咨询的开票问题已经答复过了
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李伟老师2024-10-15 10:14

增值税和收入的纳税义务时间有允许不一致的情况
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李伟老师2024-10-15 10:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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