个人独资企业报经营所得和申报报表的时候

原标题:个人独资企业报税问题

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2024/10/24 9:19:59

个人独资企业报经营所得和申报报表的时候

法人工资不能税前扣除,所以申报的经营所得的时候费用没有加工资

但是做账了,然后申报申报资产负债表和利润表的时候按照账上时候管理费用工资的

这样利润和申报经营所得对不上可以嘛

这种情况是不可以的。 在税务申报中,个人独资企业的经营所得计算方式是税法明确规定的,既然法人工资不能在计算经营所得时税前扣除,那么在财务报表申报中也需要保持和税务申报逻辑一致。利润表中的管理费用如果包含了不能税前扣除的法人工资,会导致利润表中的利润额与经营所得计算中的应纳税所得额产生差异。财务数据和税务申报数据的不匹配情况。所以在申报资产负债表和利润表时,应该对相应的费用项目(法人工资)进行调整,以保证利润数据和经营所得申报的数据相符。

如果已经在账目中将法人工资计入管理费用,在申报利润表和资产负债表时需要进行如下调整: 调表不调账 在申报利润表时,可将管理费用中的法人工资部分从费用总额中减除,相应地增加利润额。例如,原来管理费用是10万元(其中法人工资3万元),那么调整后的管理费用按7万元列示,利润就会比原来账面利润增加3万元。 资产负债表主要涉及未分配利润项目,由于利润表中的利润增加了,资产负债表中的未分配利润也会相应增加。

年度报表调增也不行吗

在年度报表中进行调增也是不符合规定的。 因为个人独资企业法人工资不能作为经营所得的税前扣除项目,这是一个明确的税收政策要求。如果在年度报表中调增这部分工资费用,就违背了税法对个人独资企业经营所得计算的原则。

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2024-10-24 09:21匿名提问

个人独资企业报经营所得和申报报表的时候
会计宝

2024-10-24 09:21匿名提问

法人工资不能税前扣除,所以申报的经营所得的时候费用没有加工资
会计宝

2024-10-24 09:22匿名提问

但是做账了,然后申报申报资产负债表和利润表的时候按照账上时候管理费用工资的
会计宝

2024-10-24 09:23匿名提问

这样利润和申报经营所得对不上可以嘛
会计宝
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吴萌老师2024-10-24 09:25

这种情况是不可以的。 在税务申报中,个人独资企业的经营所得计算方式是税法明确规定的,既然法人工资不能在计算经营所得时税前扣除,那么在财务报表申报中也需要保持和税务申报逻辑一致。利润表中的管理费用如果包含了不能税前扣除的法人工资,会导致利润表中的利润额与经营所得计算中的应纳税所得额产生差异。财务数据和税务申报数据的不匹配情况。所以在申报资产负债表和利润表时,应该对相应的费用项目(法人工资)进行调整,以保证利润数据和经营所得申报的数据相符。
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会计宝

吴萌老师2024-10-24 09:26

如果已经在账目中将法人工资计入管理费用,在申报利润表和资产负债表时需要进行如下调整: 调表不调账 在申报利润表时,可将管理费用中的法人工资部分从费用总额中减除,相应地增加利润额。例如,原来管理费用是10万元(其中法人工资3万元),那么调整后的管理费用按7万元列示,利润就会比原来账面利润增加3万元。 资产负债表主要涉及未分配利润项目,由于利润表中的利润增加了,资产负债表中的未分配利润也会相应增加。

2024-10-24 09:27匿名提问

年度报表调增也不行吗
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吴萌老师2024-10-24 10:09

在年度报表中进行调增也是不符合规定的。 因为个人独资企业法人工资不能作为经营所得的税前扣除项目,这是一个明确的税收政策要求。如果在年度报表中调增这部分工资费用,就违背了税法对个人独资企业经营所得计算的原则。
吴萌老师

吴萌老师2024-10-24 10:10

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