提问
首页/问答/问答详情

个人独资企业报经营所得和申报报表的时候

原标题：个人独资企业报税问题

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/10/24 9:19:59

个人独资企业报经营所得和申报报表的时候

法人工资不能税前扣除，所以申报的经营所得的时候费用没有加工资

但是做账了，然后申报申报资产负债表和利润表的时候按照账上时候管理费用工资的

这样利润和申报经营所得对不上可以嘛

这种情况是不可以的。 在税务申报中，个人独资企业的经营所得计算方式是税法明确规定的，既然法人工资不能在计算经营所得时税前扣除，那么在财务报表申报中也需要保持和税务申报逻辑一致。利润表中的管理费用如果包含了不能税前扣除的法人工资，会导致利润表中的利润额与经营所得计算中的应纳税所得额产生差异。财务数据和税务申报数据的不匹配情况。所以在申报资产负债表和利润表时，应该对相应的费用项目（法人工资）进行调整，以保证利润数据和经营所得申报的数据相符。

如果已经在账目中将法人工资计入管理费用，在申报利润表和资产负债表时需要进行如下调整： 调表不调账 在申报利润表时，可将管理费用中的法人工资部分从费用总额中减除，相应地增加利润额。例如，原来管理费用是10万元（其中法人工资3万元），那么调整后的管理费用按7万元列示，利润就会比原来账面利润增加3万元。 资产负债表主要涉及未分配利润项目，由于利润表中的利润增加了，资产负债表中的未分配利润也会相应增加。

年度报表调增也不行吗

在年度报表中进行调增也是不符合规定的。 因为个人独资企业法人工资不能作为经营所得的税前扣除项目，这是一个明确的税收政策要求。如果在年度报表中调增这部分工资费用，就违背了税法对个人独资企业经营所得计算的原则。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

吴萌老师国际注册会计师ICPA,高级管理会计师,薪税师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2024-10-24 09:21匿名提问

个人独资企业报经营所得和申报报表的时候
会计宝

2024-10-24 09:21匿名提问

法人工资不能税前扣除，所以申报的经营所得的时候费用没有加工资
会计宝

2024-10-24 09:22匿名提问

但是做账了，然后申报申报资产负债表和利润表的时候按照账上时候管理费用工资的
会计宝

2024-10-24 09:23匿名提问

这样利润和申报经营所得对不上可以嘛
会计宝
会计宝

吴萌老师2024-10-24 09:25

这种情况是不可以的。 在税务申报中，个人独资企业的经营所得计算方式是税法明确规定的，既然法人工资不能在计算经营所得时税前扣除，那么在财务报表申报中也需要保持和税务申报逻辑一致。利润表中的管理费用如果包含了不能税前扣除的法人工资，会导致利润表中的利润额与经营所得计算中的应纳税所得额产生差异。财务数据和税务申报数据的不匹配情况。所以在申报资产负债表和利润表时，应该对相应的费用项目（法人工资）进行调整，以保证利润数据和经营所得申报的数据相符。
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

吴萌老师2024-10-24 09:26

如果已经在账目中将法人工资计入管理费用，在申报利润表和资产负债表时需要进行如下调整： 调表不调账 在申报利润表时，可将管理费用中的法人工资部分从费用总额中减除，相应地增加利润额。例如，原来管理费用是10万元（其中法人工资3万元），那么调整后的管理费用按7万元列示，利润就会比原来账面利润增加3万元。 资产负债表主要涉及未分配利润项目，由于利润表中的利润增加了，资产负债表中的未分配利润也会相应增加。

2024-10-24 09:27匿名提问

年度报表调增也不行吗
会计宝
会计宝

吴萌老师2024-10-24 10:09

在年度报表中进行调增也是不符合规定的。 因为个人独资企业法人工资不能作为经营所得的税前扣除项目，这是一个明确的税收政策要求。如果在年度报表中调增这部分工资费用，就违背了税法对个人独资企业经营所得计算的原则。
吴萌老师

吴萌老师2024-10-24 10:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (9条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈