一般纳税人8月认证进项3736.04，销项4621.95，留底税有4605.96，9月认证进项30118.58，销项11534.3月底要怎么结转

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2024/10/24 8:25:10

八月份的时候，借应交税费应交增值税销项税额4621.95 dai应交税费应交增值税进项税额3736.01 应交税费-未交增值税885.91 但是有留底税额4605.96抵减之后留抵税额3719.75元九月份，借应交税费应交增值税销项税额11534.3应交税费-未交增值税18575.28 dai应交税费应交增值税进项税额30110.58

留抵税不用做会计分录吗？

留底就是做账，计提增值税一样的

不好意思老师我没理解您说的这个

留抵税不用计入应交税费应交增值税转出多交增值税吗？

很多结转方式的，比如说在应交税费-未交增值税借方也是正确的

十月份的结转是不是就是借：应交税费应交增值税销项税额3783.08 dai:应交税费应交增值税进项税额1657.09 应交税费未交增值税2125.99

是的

十月份如果不认证进项税额要怎么写分录

不认证就不需要结转了

就只用结转销项吗？

十月直接用之前的留抵税来抵扣销项

销项税额转到未交增值税dai方，然后之前的留底在未交增值税借方，然后借dai相抵就是继续留底或者需要缴纳的增值税的金额

借：应交税费未交增值税 22296.03 dai：应交税费应交增值税销项税额3783.08

像这样吗？

对的，最后看未交增值税的余额在借方就是留底，在dai方余额就是需要缴纳的增值税金额

这样写出来分录不平dai方是还少了什么科目吗？

dai方销项税额多少，借方未交增值税就是对少金额

补充：销项税的结转通常是在借方转出，或者是通过别的科目结转差额

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2024-10-24 08:25匿名提问

一般纳税人8月认证进项3736.04，销项4621.95，留底税有4605.96，9月认证进项30118.58，销项11534.3月底要怎么结转

哈哈老师2024-10-24 08:28

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2024-10-24 09:41匿名提问

留抵税不用做会计分录吗？

哈哈老师2024-10-24 09:42

留底就是做账，计提增值税一样的

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