老师，我单位没有单独开通外币账户，开通的是外汇功能，是对公银行收到外币款后我单位拿资料去银行办理入汇结汇，这个外汇跟公司账户是同一个的，那这样收到外汇、结汇那我怎么做账?要是当月收到两笔只有一笔结汇了，拿这个情况又该怎么做啊？

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2024/11/15 14:57:42

对公银行收到外币，没结汇时，银行余额是不是没变化

是的没变化只有结汇的时候银行余额会增加因为外汇跟基本户是同一个账户，没有单独开通外币账户就不存在两个账户

这样我该怎么做账啊

从确认收入到结汇这个过程我该怎么做啊

未结汇的可以先入到其他货币资金科目

结汇时，借银行存款 dai 其他货币资金财务费用-汇兑损益（或借）

老师你能写一下完整的分录吗就是上月收到两笔外汇，只结汇了一笔，还有一笔没结汇，从确认收入收到外汇结汇的分录可以写一下吗还有那笔没结汇的也写一下

收到的是什么款项，借款还是货款

没结汇的就挂在其他货币资金科目

期末调汇

是公司是开发软件APP的，这个APP是在国外上线，专做海外市场，不出售APP，后期主要是靠用户下载APP来使用，在这个过程中用户可能会充值会员，就会产生收益，还有企业会接广告投放在软件APP上这个也是企业的收入一部分，这个钱是先进到APP后面会进行提现的，这个就是公司的收入了

这个算是货款吗？

老师你能把从确认收入收到外汇结汇这个过程分录写一下吗

算

借其他货币资金 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项

结汇时，借银行存款 dai 其他货币资金财务费用-汇兑损益（或借）

不用应收账款吗

确认收入的时候

没结汇的就挂在其他货币资金科目，但是需要期末调汇

确认收入不用应收账款吗

中间不用体现收到外汇的过程吗

这个钱是先进到APP后面会进行提现的，先进到APP时，借其他应收款 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项。提现，借其他货币资金 dai 其他应收款

但是最后面提现出来付款是一个公司是谷歌那边的公司

嗯，APP结算的公司

公司不是直接给谷歌提供服务，谷歌是中间结算的公司，用其他应收款比较好

但是银行回单上面是体现谷歌这个公司呢

看业务实质的

那这个没结汇这一笔在当月是不是也要先确认收入啊到下个月再结汇差额进财务费用

要确认收入

就是没结汇要先确认收入要期末调汇？

是的

老师我刚问了一下技术员他说用户开会员和接广告收到的钱不是进APP里面是进到谷歌账号里谷歌那边会自动打款的，好像是月底就会自动打款过来

那这个确认收入还是按你前面那样做嘛

是的

确定是用其他应收款不是用应收账款？

对

那二级明细写啥啊

但是回单上面显示的是谷歌公司这个不要紧因为没有通过应收账款来核算？

其他应收款二级明细写上啊

啥

谷歌公司

因为最后款项是谷歌公司打过来的属于中间结算公司但这个收入是用户开的会员费和公司接广告取得的收入，所以用其他应收款核算？

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊

对的

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊，是的

老师里面有两笔一笔是已经结汇了的一笔是没有结汇的分录是不是这样做啊

那笔没结汇的下个月结汇了分录是借：银行存款 dai：其他货资金财务费用-汇兑损益（借或dai）是这样吗

如果下个月没有收到外汇款就不需要再做了如果收到外汇款没有结汇的话也是按上面那笔没结汇同样这样做？

对的

老师可以在其他货币资金新增二级明细外汇吗

可以啊

老师这个外汇是可以通过其他货币资金核算的？

嗯，你不是没有外币账户吗

那外汇也属于公司的资金

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2024-11-15 14:5792289099

李可可2024-11-15 15:03

对公银行收到外币，没结汇时，银行余额是不是没变化

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2024-11-15 15:0692289099

是的没变化只有结汇的时候银行余额会增加因为外汇跟基本户是同一个账户，没有单独开通外币账户就不存在两个账户

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这样我该怎么做账啊

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