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老师 客户的账期是现结 款到发货 ，下订单就收到客户款了，我们采购对方的货还没到 ，过几天才能给客户发货，收到客户打的货款分录是 借银行存款 贷应收账款对吗

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2024/11/19 15:30:30

老师 客户的账期是现结 款到发货 ，下订单就收到客户款了，我们采购对方的货还没到 ，过几天才能给客户发货，收到客户打的货款分录是 借银行存款 dai应收账款对吗

是的

老师 购入商品，销售商品什么情况下做分录是计税的是收到票还是款呢

做借应交税费那里

收到发票的时候才做进项税，开具发票的时候做销项税

好的 老师如果客户账期是票到90天内付款 ，11月销售商品给客户分录怎么做，次月12月10号会开发票过来，90天的最后那个月2月底才付款 分录分别怎么做呢

销售商品，借应收账款，dai库存商品

收到票，借应收账款 主营业务业务成本 dai主营业务收入 应交税费应交增值税

收到款 借银行存款 dai应收账款

对吗

不是，dai库存商品是你结转销售成本时的分录

那我11月销售商品了分录怎么做

12月收到票怎么做

2月收到款怎么做

用的是用友 移动平均 一般纳税人

用友系统显示是2007企业会计准则

11月销售商品时根据你开出去的销售发票做借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 同时月底结转销售销售成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 如果供应商的发票晚开你的货实际已经发走了那就要先做暂估入库 借：库存商品 dai：应付账款-暂估 等12月你收到供应商开的发票就先负数冲销上月的暂估，再根据发票做一笔正确的分录 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai：应付账款 2月份收到客户款时就直接借：银行存款 dai：应收账款

如果供应商开具发票的时间早于你开票给客户的时间那就不需要做暂估入库，只有当你材料早入库但是供应商开票时间晚的时候才做这一笔分录，不然你到时结转成本时库存商品金额可能不够

老师我刚才没说清楚，以上说的还没涉及供应商的 都是我们销售给客户的，老师如果我们销售给客户商品 客户跟我们签的合同账期是票 到90天内付款，11月我们销售商 品给客户分录怎么做，次月1 2月10号会跟客户对账，然后我们给客户开发票，90 天的最后那个月2月底客户才付款给我们 分录分别怎么做呢

1‌1月发出商品时‌： 借：发出商品 dai：库存商品 ‌12月开票确认收入时‌： 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） ‌结转成本时‌： 借：主营业务成本 dai：发出商品 ‌收到款项时‌： 借：银行存款 dai：应收账款

老师如果以上事项没变客户改为供应商 分录怎么写呢

11月购入商品，借库存商品 dai应付账款，12月对方给我们开票 借应付账款 dai主营业务成本 应交税费应交增值税进项税

2月付款 借应付账款 dai银行存款 对吗

好像错了 等老师指点

11月购入商品发票没开 借：库存商品 dai：应付账款-暂估入库 12月初冲销上月做的暂估 借：库存商品 负数 dai：应付账款-暂估 负数 再根据供应商的发票做 借：库存商品 应交税费-应交增值税进项 dai：应付账款 2月付款时借：应付账款 dai：银行存款

如果发票和商品一起来就不需要做暂估，暂估只有发票比商品晚到的时候才需要做

是不是不管是不是月末只要发票比商品晚到就做暂估，我以为月末才做呢

做暂估只是为了库存准确，一般产品入库了发票没到就要做暂估，不然你的库存金额就不对了，但是有时为了省事，大部分会计都是月末一起做暂估，这个影响不大

好的 谢谢老师 老师好专业

客气了，可以关注老师，以后有问题可以向我发起提问，祝您工作愉快

已关注 谢谢老师

如果供应商的发票晚开你的货 实际已经发走了那就要先做暂 估入库 借:库存商品 dai:应付账款-暂估

老师你刚才说的暂估 应付账款 但是我们签合同 系统做销货单也能看到金额也做暂估应付账款吗

这个暂估入库是等实际入库的时候做，和你的采购合同没关系，它影响的是库存

好的 谢谢老师耐心解答

客气了

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-11-19 15:3030096077

老师 客户的账期是现结 款到发货 ，下订单就收到客户款了，我们采购对方的货还没到 ，过几天才能给客户发货，收到客户打的货款分录是 借银行存款 dai应收账款对吗
会计宝
会计宝

燕子老师2024-11-19 15:31

是的
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2024-11-19 15:3330096077

老师 购入商品，销售商品什么情况下做分录是计税的是收到票还是款呢
会计宝

2024-11-19 15:3430096077

做借应交税费那里
会计宝
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燕子老师2024-11-19 15:45

收到发票的时候才做进项税，开具发票的时候做销项税

2024-11-19 16:0130096077

好的 老师如果客户账期是票到90天内付款 ，11月销售商品给客户分录怎么做，次月12月10号会开发票过来，90天的最后那个月2月底才付款 分录分别怎么做呢
会计宝

2024-11-19 16:0430096077

销售商品，借应收账款，dai库存商品
会计宝

2024-11-19 16:0930096077

收到票，借应收账款 主营业务业务成本 dai主营业务收入 应交税费应交增值税
会计宝

2024-11-19 16:1030096077

收到款 借银行存款 dai应收账款
会计宝

2024-11-19 16:1030096077

对吗
会计宝
会计宝

燕子老师2024-11-19 16:11

不是，dai库存商品是你结转销售成本时的分录

2024-11-19 16:1130096077

那我11月销售商品了分录怎么做
会计宝

2024-11-19 16:1230096077

12月收到票怎么做
会计宝

2024-11-19 16:1230096077

2月收到款怎么做
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2024-11-19 16:1330096077

用的是用友 移动平均 一般纳税人
会计宝

2024-11-19 16:1430096077

用友系统显示是2007企业会计准则
会计宝
会计宝

燕子老师2024-11-19 16:18

11月销售商品时根据你开出去的销售发票做借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 同时月底结转销售销售成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 如果供应商的发票晚开你的货实际已经发走了那就要先做暂估入库 借：库存商品 dai：应付账款-暂估 等12月你收到供应商开的发票就先负数冲销上月的暂估，再根据发票做一笔正确的分录 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai：应付账款 2月份收到客户款时就直接借：银行存款 dai：应收账款
会计宝

燕子老师2024-11-19 16:20

如果供应商开具发票的时间早于你开票给客户的时间那就不需要做暂估入库，只有当你材料早入库但是供应商开票时间晚的时候才做这一笔分录，不然你到时结转成本时库存商品金额可能不够

2024-11-19 16:2330096077

老师我刚才没说清楚，以上说的还没涉及供应商的 都是我们销售给客户的，老师如果我们销售给客户商品 客户跟我们签的合同账期是票 到90天内付款，11月我们销售商 品给客户分录怎么做，次月1 2月10号会跟客户对账，然后我们给客户开发票，90 天的最后那个月2月底客户才付款给我们 分录分别怎么做呢
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燕子老师2024-11-19 16:28

1‌1月发出商品时‌： 借：发出商品 dai：库存商品 ‌12月开票确认收入时‌： 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） ‌结转成本时‌： 借：主营业务成本 dai：发出商品 ‌收到款项时‌： 借：银行存款 dai：应收账款

2024-11-19 16:3330096077

老师如果以上事项没变客户改为供应商 分录怎么写呢
会计宝

2024-11-19 16:3630096077

11月购入商品，借库存商品 dai应付账款，12月对方给我们开票 借应付账款 dai主营业务成本 应交税费应交增值税进项税
会计宝

2024-11-19 16:3730096077

2月付款 借应付账款 dai银行存款 对吗
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2024-11-19 16:4030096077

好像错了 等老师指点
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燕子老师2024-11-19 16:42

11月购入商品发票没开 借：库存商品 dai：应付账款-暂估入库 12月初冲销上月做的暂估 借：库存商品 负数 dai：应付账款-暂估 负数 再根据供应商的发票做 借：库存商品 应交税费-应交增值税进项 dai：应付账款 2月付款时借：应付账款 dai：银行存款
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燕子老师2024-11-19 16:43

如果发票和商品一起来就不需要做暂估，暂估只有发票比商品晚到的时候才需要做

2024-11-19 16:4430096077

是不是不管是不是月末只要发票比商品晚到就做暂估，我以为月末才做呢
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会计宝

燕子老师2024-11-19 16:46

做暂估只是为了库存准确，一般产品入库了发票没到就要做暂估，不然你的库存金额就不对了，但是有时为了省事，大部分会计都是月末一起做暂估，这个影响不大

2024-11-19 16:4630096077

好的 谢谢老师 老师好专业
会计宝
会计宝

燕子老师2024-11-19 16:47

客气了，可以关注老师，以后有问题可以向我发起提问，祝您工作愉快

2024-11-19 16:4830096077

已关注 谢谢老师
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2024-11-19 16:5130096077

如果供应商的发票晚开你的货 实际已经发走了那就要先做暂 估入库 借:库存商品 dai:应付账款-暂估
会计宝

2024-11-19 16:5230096077

老师你刚才说的暂估 应付账款 但是我们签合同 系统做销货单也能看到金额也做暂估应付账款吗
会计宝
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燕子老师2024-11-19 17:10

这个暂估入库是等实际入库的时候做，和你的采购合同没关系，它影响的是库存

2024-11-19 17:1230096077

好的 谢谢老师耐心解答
会计宝
会计宝

燕子老师2024-11-19 17:14

客气了
燕子老师

燕子老师2024-11-19 17:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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