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一般纳税人，10月已经报增值税以及附加费了，但它10月取得一张租金的专用发票，但忘记抵扣了，下个月可以抵扣？分录怎么做呢

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2024/11/22 15:27:30

一般纳税人，10月已经报增值税以及附加费了，但它10月取得一张租金的专用发票，但忘记抵扣了，下个月可以抵扣？分录怎么做呢

把10月份忘记抵扣的那一张发票当错账处理，11月份做一个红冲凭证，然后再按照发票做一张正确的蓝字凭证就好了

11月份可以正常抵扣进项税

分录怎么写？

借管理费用 9433.92 应交税费～进项税额 566.08 dai 银行存款 10000 是这样？

比如房租未税金额1万，税金900，你10月份忘记抵扣进项税额做的分录如果是 借：管理费用/制造费用-房租 10900 dai:银行存款 10900 11月份先红冲10月份的分录 借:管理费用/制造费用 - 10900 dai:银行存款- 10900 再做一笔正确的分录 借:管理费用/制造费用 10000 dai:应交税费-应交增值税-进项 900 dai:银行存款 10900

先红冲上月错误的分录，再做一笔正确的分录即可

好的，明白了，谢谢老师🌹🌹

客气了

补充：银行存款一般不通过负数金额记账

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-11-22 15:2786749954

一般纳税人，10月已经报增值税以及附加费了，但它10月取得一张租金的专用发票，但忘记抵扣了，下个月可以抵扣？分录怎么做呢
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燕子老师2024-11-22 15:30

把10月份忘记抵扣的那一张发票当错账处理，11月份做一个红冲凭证，然后再按照发票做一张正确的蓝字凭证就好了
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燕子老师2024-11-22 15:30

11月份可以正常抵扣进项税

2024-11-22 15:3186749954

分录怎么写？
会计宝

2024-11-22 15:3586749954

借管理费用 9433.92 应交税费～进项税额 566.08 dai 银行存款 10000 是这样？
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燕子老师2024-11-22 15:36

比如房租未税金额1万，税金900，你10月份忘记抵扣进项税额做的分录如果是 借：管理费用/制造费用-房租 10900 dai:银行存款 10900 11月份先红冲10月份的分录 借:管理费用/制造费用 - 10900 dai:银行存款- 10900 再做一笔正确的分录 借:管理费用/制造费用 10000 dai:应交税费-应交增值税-进项 900 dai:银行存款 10900
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燕子老师2024-11-22 15:37

先红冲上月错误的分录，再做一笔正确的分录即可

2024-11-22 15:3886749954

好的，明白了，谢谢老师🌹🌹
会计宝
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燕子老师2024-11-22 15:38

客气了
会计宝

官方回复2024-11-23 16:39

补充：银行存款一般不通过负数金额记账
官方回复

官方回复2024-11-23 16:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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