老师,合同约定给别人服务费一年30000元,合同签定后支付18000元,对方已开具18000元的发票,账务应该怎么处理

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2024/11/29 16:36:33

老师,合同约定给别人服务费一年30000元,合同签定后支付18000元,对方已开具18000元的发票,账务应该怎么处理

合同约是今年10月至明年9月

对方开的是专票,我每月应该怎么摊销呢

收到

意思是预付了18000元,且开具了发票

你是购买方

你是一般纳税人吗

是的

借 预付账款 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款18000

对方开的是专票,我每月应该怎么摊销呢。按不含税金额摊销

对方开了票也做预付账款吗

是的

一年到期后的12000元怎么做账呢

也是预付吗

你的意思是剩余的12000是到期后再支付

如果是的话,前期未支付的服务费应该挂账应付账款

但是剩下的12000未开票呀

借:待摊费用 29700 进项税300dai:银行存款18000 应付账款12000吗

可以先预估入账,后期应该会补开发票

现在一般没有待摊费用这个科目了

现在来了的专票不含税是17821.78进项税178.22

麻烦老师帮我出一下分录

借 预付账款17821.78 应交税费-应交增值税进项 178.22dai银行存款18000

另外暂估费用那个分录怎么做呢,老师

然后按月摊销,借 管理费用等-服务费 2,475.25 dai 预付账款

收到

后面几个月没有支付款项,借 管理费用等-服务费 dai 应付账款

后面几个月的管理费用是不含税的吗

我想知道12000的要开专票的税怎么办呢

对的,不含税

后面支付款项补开发票的话,借 应付账款 应交税费-应交增值税销项 dai 银行存款

如果一年以后他开了专票以后,我再冲销进入管理费用这部份进项税吗

如果取得专票,之前的费用也是按不含税金额预估入账的话,取得发票后之前的分录可以不用冲销

我暂估了费用,进项税不能暂估,所以暂估的费用里是含了税

你的意识预估入账时是含税的

那取得专票就需要调账了

好的

谢谢老师

不客气

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2024-11-29 16:3620412909

老师,合同约定给别人服务费一年30000元,合同签定后支付18000元,对方已开具18000元的发票,账务应该怎么处理
会计宝

2024-11-29 16:3620412909

合同约是今年10月至明年9月
会计宝

2024-11-29 16:3720412909

对方开的是专票,我每月应该怎么摊销呢
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patience2024-11-29 16:43

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意思是预付了18000元,且开具了发票
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patience2024-11-29 16:45

你是购买方

2024-11-29 16:4520412909

会计宝
会计宝

patience2024-11-29 16:45

你是一般纳税人吗

2024-11-29 16:4520412909

是的
会计宝
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patience2024-11-29 16:48

借 预付账款 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款18000
会计宝

patience2024-11-29 16:49

对方开的是专票,我每月应该怎么摊销呢。按不含税金额摊销

2024-11-29 16:5020412909

对方开了票也做预付账款吗
会计宝
会计宝

patience2024-11-29 16:51

是的

2024-11-29 16:5220412909

一年到期后的12000元怎么做账呢
会计宝

2024-11-29 16:5220412909

也是预付吗
会计宝
会计宝

patience2024-11-29 16:54

你的意思是剩余的12000是到期后再支付
会计宝

patience2024-11-29 16:58

如果是的话,前期未支付的服务费应该挂账应付账款

2024-11-29 17:0220412909

但是剩下的12000未开票呀
会计宝

2024-11-29 17:0320412909

借:待摊费用 29700 进项税300dai:银行存款18000 应付账款12000吗
会计宝
会计宝

patience2024-11-29 17:04

可以先预估入账,后期应该会补开发票
会计宝

patience2024-11-29 17:05

现在一般没有待摊费用这个科目了

2024-11-29 17:0520412909

现在来了的专票不含税是17821.78进项税178.22
会计宝

2024-11-29 17:0620412909

麻烦老师帮我出一下分录
会计宝
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patience2024-11-29 17:06

借 预付账款17821.78 应交税费-应交增值税进项 178.22dai银行存款18000

2024-11-29 17:1220412909

另外暂估费用那个分录怎么做呢,老师
会计宝
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patience2024-11-29 17:12

然后按月摊销,借 管理费用等-服务费 2,475.25 dai 预付账款

2024-11-29 17:1320412909

收到
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patience2024-11-29 17:14

后面几个月没有支付款项,借 管理费用等-服务费 dai 应付账款

2024-11-29 17:1720412909

后面几个月的管理费用是不含税的吗
会计宝

2024-11-29 17:1720412909

我想知道12000的要开专票的税怎么办呢
会计宝
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patience2024-11-29 17:19

对的,不含税
会计宝

patience2024-11-29 17:20

后面支付款项补开发票的话,借 应付账款 应交税费-应交增值税销项 dai 银行存款

2024-11-29 17:2120412909

如果一年以后他开了专票以后,我再冲销进入管理费用这部份进项税吗
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patience2024-11-29 17:22

如果取得专票,之前的费用也是按不含税金额预估入账的话,取得发票后之前的分录可以不用冲销

2024-11-29 17:2420412909

我暂估了费用,进项税不能暂估,所以暂估的费用里是含了税
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那取得专票就需要调账了

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