老师,你好,我们是一般纳税人,上游公司冻鸡肉开给我增值税专用发票,这部分我们也抵扣了,然后又以专票的形式开具出去。然后有一部分上游公司开给我们鲜鸡肉免税发票,我们也开的免税出去。这样开已经有2年多了,现在发现这种开法不对,我们现在该选择免税开出去还是专票形式开出去?我们有什么税务风险?

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2024/11/30 18:58:32

老师,你好,我们是一般纳税人,上游公司冻鸡肉开给我增值税专用发票,这部分我们也抵扣了,然后又以专票的形式开具出去。然后有一部分上游公司开给我们鲜鸡肉免税发票,我们也开的免税出去。这样开已经有2年多了,现在发现这种开法不对,我们现在该选择免税开出去还是专票形式开出去?我们有什么税务风险?

批发零售鲜鸡肉是可以享受免征增值税优惠政策的

放弃免税权后,符合条件的,可以开具增值税专用发票。放弃免税后,36个月内不得再申请免税,而且一经放弃免税权,其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税,不得选择某一免税项目放弃免税权,也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。

你抵扣进项并开具了专票,一般会认定你放弃了免税。你后面开免税发票是不对的,有补税的风险

满3年后建议开免税发票

我查了一下,是从21年5月开始开增值税专用发票,22年开始开具过免税,如果我现在开始开免税发票,不开具专用发票可以吗?

我们这边说的放弃免税要去税务局备案,开免税发票不用去税务局申请

是当地的税务部门说的吗

是的,放弃免税要去备案这个是我们这边税务局说的,我就想问以我们现在这种情况,从现在开始选择免税或者不免税,哪种对我们有利一些,以后会不会说我们现在选择免税,那之前就需要进项转出,如果选择不免税,以前开的免税部分需要补税

那你们免税开的多还是没免税开的多

没免税开的多

我们其实现在想选择免税的,选择了以后不知道以后税务局来算以前账会不会补很多税

我们其实现在想选择免税的,选择了以后不知道以后税务局来算以前账会不会补很多税

你是哪个地区的

四川绵阳

稍等

具体哪个区的

四川绵阳涪城区,这个要咨询当地吗?

会不会有什么额,现在我们目前还没有什么问题

嗯,这个原则上不能同时这样开,所以具体的要看当地的主管税务部门

税务局说的也不能这么开的,我们之前对政策解读有误,所以我们现在要整改,只能选择一种,那选择那一种对我们后续有利,所以才咨询你,是随便选择一样,还是需要权衡

我觉得选免税比较好

但是之前没免税开的多

现在就是整改的话,需要把原来的发票冲销掉,然后重新开免税发票,然后之前的进项做进项转出。这个涉及到工作量比较大,而且跟购买方不一定好沟通

是的,按照时间来说,我如果选择免税,补免税部分税额呢

如果我直接选择补免税部分税额,现在又选择免税可以吗?

放弃免税后,36个月内不得再申请免税

如果选择放弃免税的话,需要36个月后再申请免税

还有就是然后有一部分上游公司开给我们鲜鸡肉免税发票,如果对方是自产自销的农产品的话,可以计算抵扣进项税额

好的。

嗯嗯

老师,我们现在选择免税,如果后期整改,是不是就要进项税转出啊

是的

可以直接补免税部分税额吗?

你的意思是选择不免税

之前的免税正常的算税

这个建议跟主管税务部门确认核实一下,申报表上有纳税检查调整栏次,看可不可以直接填在这里

我选择了免税,之前部分能直接免税部分税额吗?进项税转出,开出去发票重新开免税这个比较困难

我选择了免税,之前部分能直接免税部分税额吗?什么意思

就是整改的话以前开具免税部分直接交税

嗯,明白

这个建议跟主管税务部门确认核实一下,申报表上有纳税检查调整栏次,看可不可以直接填在这里

看能不能在当期做

或者你需要按期更正申报表

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-11-30 18:5892977448

老师,你好,我们是一般纳税人,上游公司冻鸡肉开给我增值税专用发票,这部分我们也抵扣了,然后又以专票的形式开具出去。然后有一部分上游公司开给我们鲜鸡肉免税发票,我们也开的免税出去。这样开已经有2年多了,现在发现这种开法不对,我们现在该选择免税开出去还是专票形式开出去?我们有什么税务风险?
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王苗苗老师2024-12-01 12:55

批发零售鲜鸡肉是可以享受免征增值税优惠政策的
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王苗苗老师2024-12-01 13:05

放弃免税权后,符合条件的,可以开具增值税专用发票。放弃免税后,36个月内不得再申请免税,而且一经放弃免税权,其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税,不得选择某一免税项目放弃免税权,也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。
会计宝

王苗苗老师2024-12-01 13:06

你抵扣进项并开具了专票,一般会认定你放弃了免税。你后面开免税发票是不对的,有补税的风险
会计宝

王苗苗老师2024-12-01 13:07

满3年后建议开免税发票

2024-12-01 13:2492977448

我查了一下,是从21年5月开始开增值税专用发票,22年开始开具过免税,如果我现在开始开免税发票,不开具专用发票可以吗?
会计宝

2024-12-01 13:2592977448

我们这边说的放弃免税要去税务局备案,开免税发票不用去税务局申请
会计宝
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王苗苗老师2024-12-01 18:36

是当地的税务部门说的吗

2024-12-02 10:0792977448

是的,放弃免税要去备案这个是我们这边税务局说的,我就想问以我们现在这种情况,从现在开始选择免税或者不免税,哪种对我们有利一些,以后会不会说我们现在选择免税,那之前就需要进项转出,如果选择不免税,以前开的免税部分需要补税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:08

那你们免税开的多还是没免税开的多

2024-12-02 10:0992977448

没免税开的多
会计宝

2024-12-02 10:1192977448

我们其实现在想选择免税的,选择了以后不知道以后税务局来算以前账会不会补很多税
会计宝

2024-12-02 10:1192977448

我们其实现在想选择免税的,选择了以后不知道以后税务局来算以前账会不会补很多税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:13

你是哪个地区的

2024-12-02 10:1492977448

四川绵阳
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:21

稍等
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:34

具体哪个区的

2024-12-02 10:3692977448

四川绵阳涪城区,这个要咨询当地吗?
会计宝

2024-12-02 10:3692977448

会不会有什么额,现在我们目前还没有什么问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:38

嗯,这个原则上不能同时这样开,所以具体的要看当地的主管税务部门

2024-12-02 10:4292977448

税务局说的也不能这么开的,我们之前对政策解读有误,所以我们现在要整改,只能选择一种,那选择那一种对我们后续有利,所以才咨询你,是随便选择一样,还是需要权衡
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:48

我觉得选免税比较好
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:48

但是之前没免税开的多
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:49

现在就是整改的话,需要把原来的发票冲销掉,然后重新开免税发票,然后之前的进项做进项转出。这个涉及到工作量比较大,而且跟购买方不一定好沟通

2024-12-02 10:5292977448

是的,按照时间来说,我如果选择免税,补免税部分税额呢
会计宝

2024-12-02 10:5392977448

如果我直接选择补免税部分税额,现在又选择免税可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:54

放弃免税后,36个月内不得再申请免税
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 10:54

如果选择放弃免税的话,需要36个月后再申请免税
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:01

还有就是然后有一部分上游公司开给我们鲜鸡肉免税发票,如果对方是自产自销的农产品的话,可以计算抵扣进项税额

2024-12-02 11:0892977448

好的。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:12

嗯嗯

2024-12-02 11:2592977448

老师,我们现在选择免税,如果后期整改,是不是就要进项税转出啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:27

是的

2024-12-02 11:2892977448

可以直接补免税部分税额吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:29

你的意思是选择不免税
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:29

之前的免税正常的算税
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:30

这个建议跟主管税务部门确认核实一下,申报表上有纳税检查调整栏次,看可不可以直接填在这里

2024-12-02 11:3092977448

我选择了免税,之前部分能直接免税部分税额吗?进项税转出,开出去发票重新开免税这个比较困难
会计宝
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王苗苗老师2024-12-02 11:32

我选择了免税,之前部分能直接免税部分税额吗?什么意思

2024-12-02 11:3292977448

就是整改的话以前开具免税部分直接交税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:33

嗯,明白
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:34

这个建议跟主管税务部门确认核实一下,申报表上有纳税检查调整栏次,看可不可以直接填在这里
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:35

看能不能在当期做
会计宝

王苗苗老师2024-12-02 11:35

或者你需要按期更正申报表
王苗苗老师

王苗苗老师2024-12-02 11:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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