老师你好,请问我公司目前是小规模,销售农资(零售和批发),公司有几十家分公司,其实也是挂靠到我们公司,有部份货是从我们总公司进的,我想请问这种账怎么做呢?

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2024/12/2 16:02:50

老师你好,请问我公司目前是小规模,销售农资(零售和批发),公司有几十家分公司,其实也是挂靠到我们公司,有部份货是从我们总公司进的,我想请问这种账怎么做呢?

意思是公司下面设的有分公司

分公司不是独立的法人单位,对吗

那分公司是独立核算吗

非独立核算的

那有独立做账吗

我们有系统,从我们这进货的清单,销售的没有

以前的代账公司做的,我又是一个新手,不明白这个账到底该怎么做

代账公司都没有做过公司的账样

你的意思是货是以总公司的名义进的,但是是分公司出售的,是吗

那分公司的税呢,是单独申报吗

对,从总公司批发的一部分,有一部份是公司自已采购的;分公司的报表由总公司报的

增值税呢

我们是农资,是免税项目呢

那总公司调货到分公司

借 库存商品-分公司-XXXX dai 库存商品-总公司

那我什么时候确认收入呢?是收到他钱的时候吗?

如果是直接交易发货的话,一般是对方收到货物时确认收入

那这种分公司的法人算总公司员工吗?

分公司的负责人跟总公司签劳动合同了吗

没有呢

那不算

老师,请问你这方面的相关税务资料不

总公司划拨货物给分公司涉及到的税费主要包括以下几个方面: 增值税: 如果分公司用于销售,即向购货方开具发票或收取货款,则总公司的移送行为应视同销售缴纳增值税。 如果分公司不用于销售,如作为固定资产管理,则总公司的移送行为不涉及视同销售缴纳增值税。 企业所得税: 根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》,企业将资产在总机构及其分支机构之间转移,若资产所有权属在形式和实质上均不发生改变,可作为内部处置资产,不视同销售确认收入,相关资产的计税基础延续计算。 印花税: 根据《关于企业集团内部使用的有关凭证征收印花税问题的通知》,对于企业集团内具有平等法律地位的主体之间自愿订立、明确双方购销关系、据以供货和结算、具有合同性质的凭证,应按规定征收印花税。但对于企业集团内部执行计划使用的、不具有合同性质的凭证,不征收印花税。

那我什么时候确认收入呢?是收到他钱的时候吗?对外出售

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-02 16:02123

老师你好,请问我公司目前是小规模,销售农资(零售和批发),公司有几十家分公司,其实也是挂靠到我们公司,有部份货是从我们总公司进的,我想请问这种账怎么做呢?
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李可可2024-12-02 16:09

意思是公司下面设的有分公司
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李可可2024-12-02 16:10

分公司不是独立的法人单位,对吗
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李可可2024-12-02 16:10

那分公司是独立核算吗

2024-12-02 16:10123

非独立核算的
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李可可2024-12-02 16:11

那有独立做账吗

2024-12-02 16:13123

我们有系统,从我们这进货的清单,销售的没有
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2024-12-02 16:15123

以前的代账公司做的,我又是一个新手,不明白这个账到底该怎么做
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2024-12-02 16:15123

代账公司都没有做过公司的账样
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李可可2024-12-02 16:21

你的意思是货是以总公司的名义进的,但是是分公司出售的,是吗
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李可可2024-12-02 16:21

那分公司的税呢,是单独申报吗

2024-12-02 16:23123

对,从总公司批发的一部分,有一部份是公司自已采购的;分公司的报表由总公司报的
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李可可2024-12-02 16:26

增值税呢

2024-12-02 16:27123

我们是农资,是免税项目呢
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李可可2024-12-02 16:28

会计宝

李可可2024-12-02 16:29

那总公司调货到分公司
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李可可2024-12-02 16:29

借 库存商品-分公司-XXXX dai 库存商品-总公司

2024-12-02 16:31123

那我什么时候确认收入呢?是收到他钱的时候吗?
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李可可2024-12-02 16:32

如果是直接交易发货的话,一般是对方收到货物时确认收入

2024-12-02 16:34123

那这种分公司的法人算总公司员工吗?
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李可可2024-12-02 16:38

分公司的负责人跟总公司签劳动合同了吗

2024-12-02 16:38123

没有呢
会计宝
会计宝

李可可2024-12-02 16:39

那不算

2024-12-02 16:44123

老师,请问你这方面的相关税务资料不
会计宝
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李可可2024-12-02 16:47

总公司划拨货物给分公司涉及到的税费主要包括以下几个方面: 增值税: 如果分公司用于销售,即向购货方开具发票或收取货款,则总公司的移送行为应视同销售缴纳增值税。 如果分公司不用于销售,如作为固定资产管理,则总公司的移送行为不涉及视同销售缴纳增值税。 企业所得税: 根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》,企业将资产在总机构及其分支机构之间转移,若资产所有权属在形式和实质上均不发生改变,可作为内部处置资产,不视同销售确认收入,相关资产的计税基础延续计算。 印花税: 根据《关于企业集团内部使用的有关凭证征收印花税问题的通知》,对于企业集团内具有平等法律地位的主体之间自愿订立、明确双方购销关系、据以供货和结算、具有合同性质的凭证,应按规定征收印花税。但对于企业集团内部执行计划使用的、不具有合同性质的凭证,不征收印花税。
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李可可2024-12-02 16:48

那我什么时候确认收入呢?是收到他钱的时候吗?对外出售
李可可

李可可2024-12-02 16:49

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