商贸空转企业,先完成交易,收款,待上游企业开来进项发票,才开收入的发票,应该怎么做账,怎么放附件

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2024/12/16 16:01:01

商贸空转企业,先完成交易,收款,待上游企业开来进项发票,才开收入的发票,应该怎么做账,怎么放附件

先完成交易,收款,货物有交付吗

交付了

那交易完了,需要确认收入并核算增值税啊

但是这样的话进项税还没进来,就面临着要缴纳大笔的增值税

如果严格按照税法的规定的话,是这样的

如果说,如果税务不严查的话,推后确认收入和增值税的话,收款先做预收账款,然后等取得进项票了,再开销项票,根据发票确认收入和增值税。借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,并确认成本。但是这样操作有一定的税务风险。

这样做的话我做预收账款的时候需要附件(比如销售单结算单之类的)吗,还是只用收据和银行回单就行

收据和银行回单就行

那确认收入和确认库存商品的时候需要附什么附件

发票

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-16 16:0186506352

商贸空转企业,先完成交易,收款,待上游企业开来进项发票,才开收入的发票,应该怎么做账,怎么放附件
会计宝
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李可可2024-12-16 16:06

先完成交易,收款,货物有交付吗
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2024-12-16 16:0786506352

交付了
会计宝
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李可可2024-12-16 16:08

那交易完了,需要确认收入并核算增值税啊

2024-12-16 16:0986506352

但是这样的话进项税还没进来,就面临着要缴纳大笔的增值税
会计宝
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李可可2024-12-16 16:15

如果严格按照税法的规定的话,是这样的
会计宝

李可可2024-12-16 16:17

如果说,如果税务不严查的话,推后确认收入和增值税的话,收款先做预收账款,然后等取得进项票了,再开销项票,根据发票确认收入和增值税。借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,并确认成本。但是这样操作有一定的税务风险。

2024-12-16 16:2286506352

这样做的话我做预收账款的时候需要附件(比如销售单结算单之类的)吗,还是只用收据和银行回单就行
会计宝
会计宝

李可可2024-12-16 16:24

收据和银行回单就行

2024-12-16 16:2686506352

那确认收入和确认库存商品的时候需要附什么附件
会计宝
会计宝

李可可2024-12-16 16:37

发票
会计宝

李可可2024-12-16 16:37

和库存表
李可可

李可可2024-12-16 16:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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