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融资租赁固定资产，租金发票和利息发票每个月支付月供后开进来，这两个分录哪个更合适？有错误吗

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2024/12/17 1:40:39

融资租赁固定资产，租金发票和利息发票每个月支付月供后开进来，这两个分录哪个更合适？有错误吗

融资租入固定资产 付首付款： 借：固定资产-融资租入固定资产 1405500 未确认融资费用 84500 dai：银行存款 490000 长期应付款 1000000 每月支付租金时： 借：长期应付款 33333.33 dai：银行存款 33333.33 收到首期租金发票： 借：固定资产-433628.32 其他应收款-进项税 56371.68 dai： 固定资产-融资租入固定资产490000 每月收到租金发票： 借：固定资产-租金 其他应收款-进项税 dai：固定资产-融资租入固定资产 收到利息发票： 借：财务费用 其他应收款-进项税 dai：未确认融资费用

融资租入固定资产 付首付款： 借：固定资产 1405500 未确认融资费用 84500 dai：银行存款 490000 长期应付款 1000000 每月支付租金时： 借：长期应付款 33333.33 dai：银行存款 33333.33 每月收到本金发票： 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-未抵扣进项税 收到利息发票： 借：财务费用 其他应收款-进项税 dai：未确认融资费用

支付首付款以及取得固定资产 借：固定资产（不含可抵扣的进项税金额+合理必要支出） 其他应收款-进项税 dai：银行存款（首付款）长期应付款（后期需要支付的款项含进项税和利息）

收到租金发票 借：应交税费-应交增值税 （进项税额）dai：其他应收款-进项税

支付款项 借：长期应付款 dai：银行存款

支付首付款以及取得固定资产 借：固定资产（不含可抵扣的进项税金额+合理必要支出） 其他应收款-进项税 未确认融资费用 （利息金额） dai：银行存款（首付款）长期应付款（后期需要支付的款项含进项税和利息）

确认利息的时候 借：财务费用等 dai：未确认融资费用

不知道利率，只知道每个月月供和dai款总额和dai款期限，是等额本息付款，利率怎么计算呢

dai款总额100万，每个月月供33333.33，还30期，等额本息

第一期本金28925.27，利息4408.15，含税，税率13%

这个一般是有每个月的付款利息和本金的

你可以找对方要的

收到租金发票为什么是 借：应交税费-应交增值税进项税 dai：其他应收款-进项税

为什么不是 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-应交增值税-进项税

如果是专票可以抵扣的，就把之前单独列出来的进项税计入进项税额

进项税是固定的在借方记账

这样其他应收款-进项税科目就一直挂有数，怎么调整？

是本金发票的进项，每月结转的时候 借：应交税费-销项税 dai：其他应收款-进项税 应交税费-未交增值税 因为本金发票入账的时候，只入账了进项税 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-进项税 然后应交税费-进项税余额一直是负数

不懂怎么调整

为什么要用销项税

最开始记账的时候就已经借记了其他应收款-进项税 到时候收到发票可以抵扣进项税的时候 借；进项税 daiL其他应收款-进项税 （慢慢的就把之前挂账的其他应收款抵平了）

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-12-17 01:4023930012

融资租赁固定资产，租金发票和利息发票每个月支付月供后开进来，这两个分录哪个更合适？有错误吗
会计宝

2024-12-17 01:3923930012

会计宝
会计宝

2024-12-17 01:3923930012

会计宝
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2024-12-17 01:4223930012

融资租入固定资产 付首付款： 借：固定资产-融资租入固定资产 1405500 未确认融资费用 84500 dai：银行存款 490000 长期应付款 1000000 每月支付租金时： 借：长期应付款 33333.33 dai：银行存款 33333.33 收到首期租金发票： 借：固定资产-433628.32 其他应收款-进项税 56371.68 dai： 固定资产-融资租入固定资产490000 每月收到租金发票： 借：固定资产-租金 其他应收款-进项税 dai：固定资产-融资租入固定资产 收到利息发票： 借：财务费用 其他应收款-进项税 dai：未确认融资费用
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2024-12-17 01:4223930012

融资租入固定资产 付首付款： 借：固定资产 1405500 未确认融资费用 84500 dai：银行存款 490000 长期应付款 1000000 每月支付租金时： 借：长期应付款 33333.33 dai：银行存款 33333.33 每月收到本金发票： 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-未抵扣进项税 收到利息发票： 借：财务费用 其他应收款-进项税 dai：未确认融资费用
会计宝
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李伟老师2024-12-17 08:41

支付首付款以及取得固定资产 借：固定资产（不含可抵扣的进项税金额+合理必要支出） 其他应收款-进项税 dai：银行存款（首付款）长期应付款（后期需要支付的款项含进项税和利息）
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会计宝

李伟老师2024-12-17 08:42

收到租金发票 借：应交税费-应交增值税 （进项税额）dai：其他应收款-进项税
会计宝

李伟老师2024-12-17 08:42

支付款项 借：长期应付款 dai：银行存款
会计宝

李伟老师2024-12-17 08:43

支付首付款以及取得固定资产 借：固定资产（不含可抵扣的进项税金额+合理必要支出） 其他应收款-进项税 未确认融资费用 （利息金额） dai：银行存款（首付款）长期应付款（后期需要支付的款项含进项税和利息）
会计宝

李伟老师2024-12-17 08:43

确认利息的时候 借：财务费用等 dai：未确认融资费用

2024-12-17 08:5023930012

不知道利率，只知道每个月月供和dai款总额和dai款期限，是等额本息付款，利率怎么计算呢
会计宝

2024-12-17 08:5323930012

dai款总额100万，每个月月供33333.33，还30期，等额本息
会计宝

2024-12-17 08:5423930012

第一期本金28925.27，利息4408.15，含税，税率13%
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-17 09:08

这个一般是有每个月的付款利息和本金的
会计宝

李伟老师2024-12-17 09:09

你可以找对方要的

2024-12-17 15:0123930012

收到租金发票为什么是 借：应交税费-应交增值税进项税 dai：其他应收款-进项税
会计宝

2024-12-17 15:0223930012

为什么不是 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-应交增值税-进项税
会计宝
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李伟老师2024-12-17 15:02

如果是专票可以抵扣的，就把之前单独列出来的进项税计入进项税额
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:02

进项税是固定的在借方记账

2024-12-17 15:0723930012

这样其他应收款-进项税科目就一直挂有数，怎么调整？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:10

会计宝

2024-12-17 15:2023930012

是本金发票的进项，每月结转的时候 借：应交税费-销项税 dai：其他应收款-进项税 应交税费-未交增值税 因为本金发票入账的时候，只入账了进项税 借：其他应收款-进项税 dai：应交税费-进项税 然后应交税费-进项税余额一直是负数
会计宝

2024-12-17 15:2723930012

会计宝
会计宝

2024-12-17 15:2323930012

不懂怎么调整
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:23

会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:24

为什么要用销项税
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:24

会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-17 15:25

最开始记账的时候就已经借记了其他应收款-进项税 到时候收到发票可以抵扣进项税的时候 借；进项税 daiL其他应收款-进项税 （慢慢的就把之前挂账的其他应收款抵平了）

2024-12-17 15:3423930012

嗯嗯
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-12-17 15:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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