这个美元怎么变成负数了,合理吗

原标题:李老师在吗?

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2024/12/17 13:43:48

老师你好,帮我看下这张报表

是有外币核算

是的

这个美元怎么变成负数了,合理吗?

应收美元账款外币余额在dai方

这个要结合公司实际情况,是不是有预收外国客户的款项

没有做预收

那怎么都在借方呢?

就是有预收外国客户的款项,本来应该记在预收账款的,但是记在了应收账款

是的

应收账款是资产类科目,而预收外国客户的款项属于负债,所以在应收账款上体现为dai方余额

那现在怎么调整啊?

账上的话,应收账款调到预收账款上

咋调老师

借 应收账款 dai 预收账款

把这个负数的都写上吗?

具体金额要结合实际

看之前的账

那其他的余额有没有要调整的?

其他的可以不用调整

老师帮我看看这三张报表有没有不对的?

这些都是根据账务处理生成的

账务处理没问题,生成的报表就没问题

就是有没有觉得不合理的地方需要调整一下

其他的没看出来什么问题

老师,送给客户的礼品开发票需要代扣代缴吗?

给客户送礼涉及到个税,需要代扣代缴个税

抱歉,发错了

平时的一些小礼品做了业务招待费,这个需要代扣代缴吗?

如果说当场吃了喝了,不涉及

但是很明显一些礼品,不能当场消费的话,严格来说的话,需要

额,之前有送一点电子产品,也就一个两个的这样

都做成销售费用业务招待费了

如果没有代扣代缴个税的话,有一定的税务风险

那最后这个月补缴还来得及吗?

图片我打不开老师

财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告(财政部 税务总局公告2019年第74号)企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。

那最后这个月补缴还来得及吗?如果发现了及时处理可以的

那要怎么做啊老师

把之前的发票找出来去个人所得税扣缴端代扣代缴?

是的

所有的发票金额合计一起可以不?

我们都是电子普通发票

可以

好的

当月有产生这种费用 是不是当月就要代扣代缴啊?

一般是在取得所得的次月15日内申报纳税

老师,是申报纳税还是代扣代缴啊?

公司这边代扣代缴,然后申报缴纳

申报纳税是要把税金填到申报到哪个税里?

个税

都是在自然人扣缴端完成咯?

是的

好的,到时候我试试

谢谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-18 13:5035804005

会计宝
会计宝

2024-12-18 13:4135804005

老师你好,帮我看下这张报表
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 13:46

是有外币核算
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会计宝

李可可2024-12-18 13:46

会计宝

2024-12-18 13:4835804005

是的
会计宝

2024-12-18 13:4835804005

这个美元怎么变成负数了,合理吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 13:49

应收美元账款外币余额在dai方
会计宝

李可可2024-12-18 13:50

这个要结合公司实际情况,是不是有预收外国客户的款项

2024-12-18 13:5035804005

没有做预收
会计宝

2024-12-18 13:5135804005

那怎么都在借方呢?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 13:52

就是有预收外国客户的款项,本来应该记在预收账款的,但是记在了应收账款

2024-12-18 13:5635804005

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:00

应收账款是资产类科目,而预收外国客户的款项属于负债,所以在应收账款上体现为dai方余额

2024-12-18 14:1135804005

那现在怎么调整啊?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:16

账上的话,应收账款调到预收账款上

2024-12-18 14:1835804005

咋调老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:19

借 应收账款 dai 预收账款

2024-12-18 14:2035804005

把这个负数的都写上吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:21

具体金额要结合实际
会计宝

李可可2024-12-18 14:21

看之前的账

2024-12-18 14:2535804005

那其他的余额有没有要调整的?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:27

其他的可以不用调整

2024-12-18 14:2735804005

会计宝
会计宝

2024-12-18 14:3935804005

会计宝
会计宝

2024-12-18 14:5335804005

会计宝
会计宝

2024-12-18 14:4135804005

老师帮我看看这三张报表有没有不对的?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:48

这些都是根据账务处理生成的
会计宝

李可可2024-12-18 14:48

账务处理没问题,生成的报表就没问题

2024-12-18 14:5035804005

就是有没有觉得不合理的地方需要调整一下
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:52

其他的没看出来什么问题

2024-12-18 14:5735804005

会计宝

2024-12-18 14:5835804005

老师,送给客户的礼品开发票需要代扣代缴吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 14:59

给客户送礼涉及到个税,需要代扣代缴个税
会计宝

李可可2024-12-18 14:59

会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:00

会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:01

会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:01

会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:01

抱歉,发错了

2024-12-18 15:0235804005

平时的一些小礼品做了业务招待费,这个需要代扣代缴吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:03

如果说当场吃了喝了,不涉及
会计宝

李可可2024-12-18 15:04

但是很明显一些礼品,不能当场消费的话,严格来说的话,需要

2024-12-18 15:0635804005

额,之前有送一点电子产品,也就一个两个的这样
会计宝

2024-12-18 15:0635804005

都做成销售费用业务招待费了
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:07

如果没有代扣代缴个税的话,有一定的税务风险

2024-12-18 15:0835804005

那最后这个月补缴还来得及吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:08

会计宝

2024-12-18 15:0835804005

图片我打不开老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:11

财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告(财政部 税务总局公告2019年第74号)企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。
会计宝

李可可2024-12-18 15:14

那最后这个月补缴还来得及吗?如果发现了及时处理可以的

2024-12-18 15:1435804005

那要怎么做啊老师
会计宝

2024-12-18 15:1535804005

把之前的发票找出来去个人所得税扣缴端代扣代缴?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:20

是的

2024-12-18 15:2235804005

所有的发票金额合计一起可以不?
会计宝

2024-12-18 15:2235804005

我们都是电子普通发票
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:23

可以

2024-12-18 15:2435804005

好的
会计宝

2024-12-18 15:2535804005

当月有产生这种费用 是不是当月就要代扣代缴啊?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 15:31

一般是在取得所得的次月15日内申报纳税

2024-12-18 15:4635804005

会计宝

2024-12-18 16:0135804005

老师,是申报纳税还是代扣代缴啊?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 16:02

公司这边代扣代缴,然后申报缴纳

2024-12-18 16:2735804005

申报纳税是要把税金填到申报到哪个税里?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 16:28

个税

2024-12-18 16:2935804005

都是在自然人扣缴端完成咯?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 16:31

是的

2024-12-18 16:3135804005

好的,到时候我试试
会计宝

2024-12-18 16:3135804005

谢谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-18 16:38

不客气
李可可

李可可2024-12-18 16:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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