2025/1/9 10:58:24
你好,老师,应付职工薪酬按您昨天说的改过了,这样欠员工的工资就体现了,明细账应付职工薪酬dai方余额就是欠员工没发的
是的
昨天那个增值税减免的分录 我理解了 是不是增值税30万以下免税的一直税务上没报税 但是要做账 一年一直没做 我查了下明细账应交增值税dai方余额663 那我直接做一笔分录 把他换到借方 dai营业外收入 这样 应交增值税就没余额了 减免的增值税年底要转入营业外收入 合并做收入 算企业所得税呢 是这个意思嘛
对的
不转入营业外收入的话就等于 少交了企业所得税 是这个意思嘛/那我想的是 按理每季度要转 但是我不懂没转 年底一次转到营业外 也没有问题把? 因为实际一年才累计了600多 数额也不大
您看下我的分录
我这样做了 直接查了下应交增值税的dai方余额 直接换到借方 dai方 营业外收入 我这样写摘要和分录没问题把? 因为我当时设置的那个二级科目就是应交增值税-简易征收
可以。
那就结账了 还有个问题
对的,要每季度这样处理,有开票的话。
好的下次 每季度
都看下应交增值税的dai方余额,转到营业外收入是把
是,小规模开普票免税的那个余额转营业外收入
最后一问题 年底的账做完了 我不知道那些科目 不能余额 或者要调整 还是该是怎样 就怎样做完就行了?不知道年底要注意啥,您需要看科目余额表 还是资产负债 我发给您 帮我看下 我这样报税有没有问题
不需要瞎调整
有没有哪些科目不能有余额
账目是怎么样就怎么样
还是做完就行了
损益类科目都要结转平
跟平时没啥区别呀
就像增值税那个 是我手动录入的 他不会自动结转
损益类的应该是我软件结转损益 结账 他自己就结转了
我是想知道还有哪些需要自动调整的
人工处理的 就想增值税那个减免 如果我不录最后一笔分录 那就是逃企业所得税 那我都不知道 啊啊啊 只是随意问了下 为什么有余额 我压根不知道报过税了 还要录那个营业外收入的凭证 老师
就想知道 软件是直接昨晚结转损益 直接结账的 还有没有我不知道的要处理的或者注意的 年底的账
这个没法笼统说,每个单位情况不一样,账务不一样,增值税这个那个季度都要处理,不算特殊
那要不要看一眼资产负债 或者科目余额 需要看哪一个 帮我看下有没有看着很明显的问题 没有我就报税了
可以嘛
没啥要注意的呀,你看系统本年利润结转没有,其他的看公司自己的特殊情况。
类似 说其他应付款年底不能过大 但是公司确实欠老板几十万啊
看了没太大用。你可以发
因为我又不经手你们单位实际业务
你这个不叫特殊,
明细账 本年利润 是平的 有问题嘛
实际就是这样没法处理
没问题,怕有的系统没有设置
利润分配是负数dai方 本年利润是平是 那就没问题了?
是的
其他应付款 尤其法人 公司欠了他几十万 不是说年底要还回来 来年再借 不然就是当作默认分红 缴纳个税?有这个说法没 但是老板没钱还怎么办
公司没钱 或者老板没钱 年底没处理 行不行 是不是暂时没事 只要金额不是特别大
你说清楚是他欠公司还是公司欠他?他欠公司才有个税风险,公司欠他没有
现在1月了说这些都晚了,要处理12.31日前就要处理
其他应付款余额 dai方负数 老板前公司的 就是 公司给老板打出去 老板没还回来 没钱 咋办
现在没办法,这样的情况12月就要处理,要不拿票报销,要不把钱打回来,现在1月说这些没意义
dai方正数 你说 是公司欠个人的没事 不用管是把 但是老板拿公司的 年底12.31要还回来 但是没还进来 咋办
会不会查,这个谁都说不清楚
没办法,现在1月了,
实际上不查帐基本没事
他一直再拿票冲其他应付款 但是票不够 到年底就只能打回来 来年再借 是这个意思嘛? 不查帐就没事
来年尽快处理掉 是吧
是的
好的谢谢老师
结束