2025/1/13 10:53:09
老师,印花税申报里的计税金额跟应纳税额怎么填呀
计税金额是根据合同金额填报的
合同金额?
是的
印花税的计税依据如下:
(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;
(二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款;
(三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额;
(四)证券交易的计税依据,为成交金额。
应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
是我们跟别人签的合同还是别人跟我们签的合同呀老师
应税合同,是双方都交
是从10月1日至12月31日所有签订的合同吗
印花税有征税范围的
一、合同(指书面合同)
借款合同 借款金额的万分之零点五(指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同)
融资租赁合同 租金的万分之零点五
买卖合同 价款的万分之三(指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同))
承揽合同 报酬的万分之三
建设工程合同 价款的万分之三
运输合同 运输费用的万分之三(指货运合同和多式联运合同(不包括管道运输合同))
技术合同 价款、报酬或者使用费的万分之三
租赁合同 租金的千分之一
保管合同 保管费的千分之一
仓储合同 仓储费的千分之一
财产保险合同 保险费的千分之一(不包括再保险合同)
那老师我该怎么找,第一次申报印花税
结合公司的业务和合同看属不属于上述范围
那老师我是不是得把所有合同找出来了一个一个对呀
是的
从10月1日到12月31日的吗
印花税是季度申报吗,是的话,是的
嗯嗯
10月跟11月还有12月没有印花税要申报的,只有这次才有
那就找当期的合同
具体什么合同
老师我找跟别人签了的合同是吧
是的
老师,我们电子设备公司,我找采购合同还是销售合同呢
都找
好的
嗯嗯
好的
嗯嗯
老师把采购跟销售所有合同找出来了,全是买卖合同,在咋做呀
买卖合同要交印花税除了和个人签订的合同
买卖合同 价款的万分之三(指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同))
申报印花税需要先做纳税信息采集
老师要把合同金额都加起来是吗
是的
采购跟销售合同金额加起来*万分之三再➗2就是要缴纳的印花税的税款是吗老师
如果是小规模或小型微利企业的话,是的
我们是一般纳税人老师
一般纳税人是小型微利企业的话,印花税可以享受减半征收
老师在哪里看是不是小型微利企业呀,
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
好的老师
嗯嗯
老师我们四季度采购跟销售合同加起来金额6766225.93*0.0003➗2是吗
是的
老师我总感觉不对,看了前面他们申报的印花税没这么多
哪里不对
看印花说是不是季度申报
金额太多了
查看所属期内的合同
前面有这么多合同吗
没有
老师方法对吗
方法是对的
印花税的计税依据如下:
(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;
好的老师
买卖合同 价款的万分之三(指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同))
一般纳税人是小型微利企业的话,印花税可以享受减半征收
老师括号里的不包括个人书立的动产买卖合同啥意思呀
意思是跟个人签订的买卖合同不交印花税
跟企业的要交呗
是的
好的老师
嗯嗯
老师计税金额里填采购跟销售合同的合计金额呗
“应税凭证数量”逐份填写应税凭证时填1,合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。
如果是合并汇总填写 的话,是的
老师意思是有几份合同填多少金额是吗
应税凭证数量”合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量
如果是合并汇总填写 的话,计税金额填合同的合计总金额
老师我怎么看是不是合并汇总填写呀
你如果只填1行的话就是合并汇总填写
那老师我填1吧
如果是合并填报的话,要看合同份数
好的老师
嗯嗯
老师应税凭证名称咋填呀
都是购货和销货合同么,填买卖合同
好的老师
嗯嗯
老师这是什么原因
提示的是税种核定是按季
你选的所属期是不是一年啊
那我选按次申报吗
你先看一下税种核定,是不是按季申报
所属期不能改吗
老师所属期我改成10月1日至12月31日了
嗯嗯
老师我这边计税金额是4863184.55为啥申报表90多万呀
老师知道了您再不用管了
好的,数核对好
嗯嗯