老师,您好,我想问一下劳务派遣行业收入和成本确认的问题

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2025/2/17 21:43:03

老师,您好,我想问一下劳务派遣行业收入和成本确认的问题

老师,我们是劳务派遣公司,本月收到对方公司的服务费收入。这个收入里含着劳务派遣员工上个月的工资,和本月应该交的五险一金。

实际上是本月要支出去的费用,但是这部分发放的工资,是员工上个月的。那我这个成本怎么提啊。我员工公司按实际发放月份计提,还是所属月份提。如果按照所属月份提,他其实上个月没有收到对方打款,这样是不是收入成本不匹配。

根据权责发生制原则

是按所属期计提的

收入不是看有没有收到打款来确认的

这个公司体量特别小,之前都按收款确认收入的。

嗯,在实际工作中,一些小公司是会根据发票来入账的

基本没业务,就一个派遣的单位,为了资质,就接了这么一个单位。然后他都不要发票

对方公司公开不要发票

嗯,那你可以在发放工资的当月计提

但是这边还是根据回款按无票收入,确认收入了

嗯嗯,明白

在实际工作中,可以这样处理

或者像老师说的,按所属月份提,这样就会产生一个应收账款余额。

嗯,对的

计提收入。

同时计提费用。

等收回款项时就冲回了

嗯呢,他这个回款,就奇怪,是上月的工资,加本月的社保。

老师,还有一个问题。就是像派遣公司,他们要求股东实缴了。实缴以后,钱又提出来了。

这个挂他个人的往来时间长也不清不好吧。有别的办法可以更合理一点吗?而且他现在没业务,就导致没啥费用。

嗯呢,他这个回款,就奇怪,是上月的工资,加本月的社保。工资一般是当月计提次月发放,社保是当月就需要缴纳

对。

他们要求股东实缴了。实缴以后,钱又提出来了。如果有费用支出的话,可以冲销

长时间挂账是不太好,可能会涉及到分红个税的问题,可以先把款还了,然后需要使用的话再转出来

没有,有一点,但是比较少。可以冲一点。但是也充不了多少

老师,我还现金可以吗?

嗯,法人挂账这个问题,大部分公司都会存在的

但是这样现金太难看了,太大了

这个没办法,款确实转出去了

就先挂在账上

行吧,那还是挂个人账上吧,分红倒没啥,他年年亏损,没业务,就这一个业务还本来本走。一分钱不挣。

嗯,但是税务到时候要查的话,不会管你公司赢没赢利

明白,老师。

嗯嗯

老师,我这么想的呢,您看合理吗,就是个人借款,借到别人身上。挂到非股东身上。

无偿借款,就是有一个增值税视同销售,顶多补一个这个增值税?这样合理吗

嗯,无偿借款的话可能会涉及到增值税

对,会涉及到增值税。但是他业务都没有,基本就是免税的

没到起征点

那可以约定个很低的利息.

明白,老师。这个利息,我是不是也要代扣代缴个人所得税

是以公司名义借出,怎么会有个税

对,脑瓜子,忘了。我以为他借我们

嗯,可以以借款的名义出去

但是也是会一直挂账,后期还得想办法还回

好的,谢谢老师。

不客气

明白,老师。长期肯定不是办法。

一直挂一直挂肯定不行。

慢慢让他想办法一点点还

是的

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2025-02-17 21:43小超人

老师,您好,我想问一下劳务派遣行业收入和成本确认的问题
会计宝

2025-02-17 21:44小超人

老师,我们是劳务派遣公司,本月收到对方公司的服务费收入。这个收入里含着劳务派遣员工上个月的工资,和本月应该交的五险一金。
会计宝

2025-02-17 21:46小超人

实际上是本月要支出去的费用,但是这部分发放的工资,是员工上个月的。那我这个成本怎么提啊。我员工公司按实际发放月份计提,还是所属月份提。如果按照所属月份提,他其实上个月没有收到对方打款,这样是不是收入成本不匹配。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:05

根据权责发生制原则
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会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:05

是按所属期计提的
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:10

收入不是看有没有收到打款来确认的

2025-02-18 09:16小超人

这个公司体量特别小,之前都按收款确认收入的。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:17

嗯,在实际工作中,一些小公司是会根据发票来入账的

2025-02-18 09:17小超人

基本没业务,就一个派遣的单位,为了资质,就接了这么一个单位。然后他都不要发票
会计宝

2025-02-18 09:17小超人

对方公司公开不要发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:18

嗯,那你可以在发放工资的当月计提

2025-02-18 09:18小超人

但是这边还是根据回款按无票收入,确认收入了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:18

嗯嗯,明白
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:19

在实际工作中,可以这样处理

2025-02-18 09:19小超人

或者像老师说的,按所属月份提,这样就会产生一个应收账款余额。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:20

嗯,对的

2025-02-18 09:20小超人

计提收入。
会计宝

2025-02-18 09:20小超人

同时计提费用。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:20

等收回款项时就冲回了

2025-02-18 09:21小超人

嗯呢,他这个回款,就奇怪,是上月的工资,加本月的社保。
会计宝

2025-02-18 09:23小超人

老师,还有一个问题。就是像派遣公司,他们要求股东实缴了。实缴以后,钱又提出来了。
会计宝

2025-02-18 09:24小超人

这个挂他个人的往来时间长也不清不好吧。有别的办法可以更合理一点吗?而且他现在没业务,就导致没啥费用。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:25

嗯呢,他这个回款,就奇怪,是上月的工资,加本月的社保。工资一般是当月计提次月发放,社保是当月就需要缴纳

2025-02-18 09:25小超人

对。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:26

他们要求股东实缴了。实缴以后,钱又提出来了。如果有费用支出的话,可以冲销
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:26

长时间挂账是不太好,可能会涉及到分红个税的问题,可以先把款还了,然后需要使用的话再转出来

2025-02-18 09:27小超人

没有,有一点,但是比较少。可以冲一点。但是也充不了多少
会计宝

2025-02-18 09:27小超人

老师,我还现金可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:27

嗯,法人挂账这个问题,大部分公司都会存在的

2025-02-18 09:27小超人

但是这样现金太难看了,太大了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:28

这个没办法,款确实转出去了
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:29

就先挂在账上

2025-02-18 09:31小超人

行吧,那还是挂个人账上吧,分红倒没啥,他年年亏损,没业务,就这一个业务还本来本走。一分钱不挣。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:32

嗯,但是税务到时候要查的话,不会管你公司赢没赢利

2025-02-18 09:32小超人

明白,老师。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:33

嗯嗯

2025-02-18 09:34小超人

老师,我这么想的呢,您看合理吗,就是个人借款,借到别人身上。挂到非股东身上。
会计宝

2025-02-18 09:34小超人

无偿借款,就是有一个增值税视同销售,顶多补一个这个增值税?这样合理吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:34

嗯,无偿借款的话可能会涉及到增值税

2025-02-18 09:35小超人

对,会涉及到增值税。但是他业务都没有,基本就是免税的
会计宝

2025-02-18 09:35小超人

没到起征点
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:35

那可以约定个很低的利息.

2025-02-18 09:36小超人

明白,老师。这个利息,我是不是也要代扣代缴个人所得税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:37

是以公司名义借出,怎么会有个税

2025-02-18 09:37小超人

对,脑瓜子,忘了。我以为他借我们
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:38

嗯,可以以借款的名义出去
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:39

但是也是会一直挂账,后期还得想办法还回

2025-02-18 09:39小超人

好的,谢谢老师。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:39

不客气

2025-02-18 09:39小超人

明白,老师。长期肯定不是办法。
会计宝

2025-02-18 09:39小超人

一直挂一直挂肯定不行。
会计宝

2025-02-18 09:40小超人

慢慢让他想办法一点点还
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-18 09:42

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-18 09:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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