老师好，合同约定我们收取客户20万的技术使用费作为保证金，时间为两年。两年内客户使用按300元/次结算，可以在保证金中抵扣。收到20万保证金是做预收账款还是其他应付款？假如客户三个月才使用200次就是6万元，我在第三个月才确认收入吗？然后开6万的发票给客户，再冲抵这个保证金的钱。因为是设备所以固定资产折旧每月还是入成本，收入就为0，直到第三个月使用完才确认收入。老师我的思路对吗？

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2025/2/22 14:15:47

收到保证金先记到其他应付款

如果按保证金做到其他应付款，后期收入的确认可以在其他应付款中抵扣吗？

如果想报表数据准确的话，每个月根据使用次数确认收入

是的，后期确实收入时可以冲抵的

每个月就是确认不了对方的次数，只有当仪器上的次数用完我们才能发现，但这个期间有可能会几个月才用完，也有可能半年甚至一年，都是要看客户自己的客源好不好

这样的话，就会出现平时只有主营业务成本（固定资产折旧），就没有收入

只有成本没有收入，会不会有问题，如果收入一旦确认又会涉及到收入高，成本低的现象

你的意思是每月确认不了

是的，仪器在客户那里，只有他们把仪器的次数用完了，才会找我们增加次数。

这个次数每月不能统计吗

或者一个季度统计一次

按月不现实，客户不配合。我是小规模纳税人，按季统计应该可以配合，我就按季确认收入可以吗？

按季统计应该可以配合，我就按季确认收入可以吗？可以的

20万保证金我给客户开的收据，到时我把20万发票开完了，那之前的收据需要收回来吗？估计对方也不会退我了。或者说我在开收据的时候需要怎么备注一下，等我发票开完就算对方不退收据也可以？

合同约定我们收取客户20万的技术使用费作为保证金，时间为两年。两年内客户使用按300元/次结算，可以在保证金中抵扣。

这个可以备注上

好的，谢谢老师

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2025-02-22 14:15匿名提问

王苗苗老师2025-02-22 14:22

收到保证金先记到其他应付款

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2025-02-22 14:23匿名提问

如果按保证金做到其他应付款，后期收入的确认可以在其他应付款中抵扣吗？

王苗苗老师2025-02-22 14:23

如果想报表数据准确的话，每个月根据使用次数确认收入

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