核对24年度职工个税,有需要补缴的,有需要退还的,这个月从工资兑现,那个税账务怎么处理呢

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2025/2/25 15:31:49

核对24年度职工个税,有需要补缴的,有需要退还的,这个月从工资兑现,那个税账务怎么处理呢

核对24年度职工个税,有需要补缴的,有需要退还的,是因为个税申报时填报有误造成的还是什么

是的

每年初都要统计,以前年度都是让职工交钱,或者直接退给职工,今年打算工资兑现。那我个税的账务要怎么处理呀,借dai:应交个税,借dai:职工薪酬吗?

你的意思是发工资时扣除的和实际缴纳的有差额

有需要退还的,退还的不太理解,是实际已经缴纳了么

退还的是工资里扣除的个税比个税申报的多,所以要退给职工呢老师

嗯嗯,那应交税费-个税应该挂的有余额吧

借 应交税费-个税 dai 其他应付款

对,是有余额。余额就是因为有的职工需要补个税,有的需要退给职工。

但是这个月把差额给人力了,要直接做到工资里。

我的意思是那我个税怎么平账

做到工资?

对。

就是需要退给职工的,借 应交税费-个税 dai 其他应付款

有需要补缴的,是因为个税申报时填报有误还是发工资时少扣除了

如果是需要补扣的,借 其他应收款 dai 应交税费-个税

然后呢?

其他应收应付怎么消

这些数据不是给人力了吗

比如需要补发的,借 其他应付款 dai 银行存款。需要补扣的,借 应付职工薪酬 dai 其他应收款

不是老师,补发的也要从工资发。补扣的也要从工资扣。最后生成的账是计提工资和发工资的账啊。我的意思是个税怎么账务处理呢?补发的是借:应交个税,dai:职工薪酬,补扣的是借:职工薪酬,dai:应交个税吗?

首先个税是从应发工资里扣的,对吧,那之前计提的时候不是已经计提过了么

而且之前发放时,不是扣除个税么,借 应付职工薪酬 dai 应交税费-应交个税

现在就是有多扣的,有少扣的,需要调整

需要退给职工的,借 应交税费-个税 dai 其他应付款;需要补扣的,借 其他应收款 dai 应交税费-个税

需要补发的,借 其他应付款 dai 银行存款。需要补扣的,借 应付职工薪酬 dai 其他应收款

好的老师,我明白了

嗯嗯

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2025-02-25 15:31云娜

核对24年度职工个税,有需要补缴的,有需要退还的,这个月从工资兑现,那个税账务怎么处理呢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 15:32

核对24年度职工个税,有需要补缴的,有需要退还的,是因为个税申报时填报有误造成的还是什么
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2025-02-25 15:33云娜

是的
会计宝

2025-02-25 15:35云娜

每年初都要统计,以前年度都是让职工交钱,或者直接退给职工,今年打算工资兑现。那我个税的账务要怎么处理呀,借dai:应交个税,借dai:职工薪酬吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 15:36

你的意思是发工资时扣除的和实际缴纳的有差额
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 15:54

有需要退还的,退还的不太理解,是实际已经缴纳了么

2025-02-25 15:58云娜

退还的是工资里扣除的个税比个税申报的多,所以要退给职工呢老师
会计宝
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税务师晓雨2025-02-25 15:59

嗯嗯,那应交税费-个税应该挂的有余额吧
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 15:59

借 应交税费-个税 dai 其他应付款

2025-02-25 16:00云娜

对,是有余额。余额就是因为有的职工需要补个税,有的需要退给职工。
会计宝

2025-02-25 16:01云娜

但是这个月把差额给人力了,要直接做到工资里。
会计宝

2025-02-25 16:01云娜

我的意思是那我个税怎么平账
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 16:12

做到工资?

2025-02-25 16:14云娜

对。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 16:15

就是需要退给职工的,借 应交税费-个税 dai 其他应付款
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 16:16

有需要补缴的,是因为个税申报时填报有误还是发工资时少扣除了
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 16:35

如果是需要补扣的,借 其他应收款 dai 应交税费-个税

2025-02-25 16:59云娜

然后呢?
会计宝

2025-02-25 17:00云娜

其他应收应付怎么消
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:04

这些数据不是给人力了吗
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:04

比如需要补发的,借 其他应付款 dai 银行存款。需要补扣的,借 应付职工薪酬 dai 其他应收款

2025-02-25 17:21云娜

不是老师,补发的也要从工资发。补扣的也要从工资扣。最后生成的账是计提工资和发工资的账啊。我的意思是个税怎么账务处理呢?补发的是借:应交个税,dai:职工薪酬,补扣的是借:职工薪酬,dai:应交个税吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:22

首先个税是从应发工资里扣的,对吧,那之前计提的时候不是已经计提过了么
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:23

而且之前发放时,不是扣除个税么,借 应付职工薪酬 dai 应交税费-应交个税
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:38

现在就是有多扣的,有少扣的,需要调整
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:38

需要退给职工的,借 应交税费-个税 dai 其他应付款;需要补扣的,借 其他应收款 dai 应交税费-个税
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 17:39

需要补发的,借 其他应付款 dai 银行存款。需要补扣的,借 应付职工薪酬 dai 其他应收款

2025-02-25 18:02云娜

好的老师,我明白了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-25 18:03

嗯嗯
税务师晓雨

税务师晓雨2025-02-25 18:04

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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