利润分配的现金流量表是什么
原标题：王苗苗老师在吗？
2025/3/5 11:57:12
王苗苗老师在吗？
您好，具体什么问题
老师，利润分配的现金流量表是什么？
中午了，先吃饭吧
好的好的
利润分配对应的科目是什么
现金流量主要涉及到现金、银行存款、其他货币资金科目。
利润分配对应的科目有这些吗
我选的是分配利润支付的现金
嗯，实际是分配的业务吗
是的
分配利润支付的现金，对的
好的
嗯嗯
老师帮我看看这个
您好
老师好
图片看到了吗？
看到了
是要看有没有什么问题吗
对的老师
这个我明天去查一下，上面那个0.01年前好像是做错了
这个凭证你看下，好像是错了，当时也是退税差额，我现在是冲销吗？
是应收的退税额实际收到的少了吗
首先这个调整的分录冲销掉
好的，我先冲销这个
嗯嗯
冲销完后，借 营业外支出 dai 其他应收款
老师早，好的
早
做完之后 余额表上还有0.01
好像是科目做错了
表上是应交税费 出口退税的
是银行存款多收了0.01?那银行账能对上吗
账能对上
那现在哪里对不上
就是这个0.01
我把上一年错误的调整冲销了
得重新做个分录，不然还是会有这个0.01
嗯哪个有余额，余额在哪方
dai方
借 应交税费-出口退税 0.01 dai 营业外收入 0.01
好了，嘿嘿
昨天这个是没有计提的
所得税需要计提，可以补计提
嗯，这些都是没有计提的
老师，每个季度申报的企业所得税，不知道是多少，这个要怎么提前计提啊？还是每次都要补计提？
季末可以根据利润表计算的
在哪里计算？
如果是小型微利企业的话，利润总额*5%-累计季度预缴的
好的，这个问题月底我再问你，哈哈哈
应交税费这些 已经交过了，是在dai方还是借方？
期末
税费交过了，余额一般是平的
哦哦
未交是dai方吗？
是的
多交是借方？
还有可能是没计提
那如果多交的话 要怎么做平？
看是不是没有计提
我发你的 这个是没有计提的
我等会补计提一下
增值税出口退税这个，已计提未退税是dai方还是借方？
一般余额在借方
好的，个税计提是 应付职工薪酬吧
个税是包含在工资里的
嗯，那未扣缴期末余额是在借方吗？
是的
有一个借款利息代缴的个税，2025年1月份已经扣缴了，怎么期末还有余额啊
实际支付的时候有扣掉吗
1月份支付扣掉的、
那奇怪了，为什么会有余额
代缴时在借方，扣除时在dai方，余额应该是平的啊
是啊
我没有计提嘛
你在支付时有扣除吗
当时分录怎么做账的
应交税费/个人所得税 银行存款
这个是缴纳的分录
是的
我的意思是在给对方支付报酬时，没扣除吗
就是支付给对方利息时吗？
是的
当是支付利息时 做的分录是 应付利息1224.33，银行存款1224.33
就是没扣除
收到发票的分录是 财务费用/利息费用1224.33，应付利息1224.33
然后就代扣代缴的分录了
是的吧
应扣除的个税没有扣除，所以会有余额
余额转到营业外支出
或者后期可以补扣回来
为啥要后期补啊？现在不能补么？
我想现在给它做平了
那还能找到对方，把款追回来吗
啊？为啥要追回来啊？
是这个个税的金额吗？242.44
是的，因为个税是对方应该承担的，公司只是代缴
那公司承担呢
个税不应该公司承担
公司承担的话记到营业外支出
必须是对方承担么
那收不回来了呢
收不回来转到营业外支出
哦，那就找她要回来
她就是私转公可以的吧
转了之后这个要怎么做账了
可以
借 银行存款 242.44 dai 其他应收款 242.44，借 其他应收款 242.44 dai 应交税费-个人所得税
好的，现在找她要，哈哈哈
嗯嗯
如果做营业外支出 就是 借 营业外支出242.44 dai 银行存款242.44
是这样么？
借 营业外支出242.44 dai 应交税费-个人所得税 242.44
哦哦，好的
嗯嗯
老师，增值税出口退税的税额，年前11月12月都有计提税额，但是没有申报退税，年底结转的时候期末怎么没有余额啊？
这个需要看明细账了
您好，平台是单个问题单个回答。如有新的问题请重新发起提问
那我重新找你
嗯嗯
