退企业所得税,增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加,调了期初数才=利润表本年数
但是资产期初数≠所有权益那横期初
因为银行和未分配利润是增加的数是期末
一旦期初动了就不平
不动期初就≠本年净利润
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2025/3/25 1:23:20
退企业所得税,增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加,调了期初数才=利润表本年数
但是资产期初数≠所有权益那横期初
因为银行和未分配利润是增加的数是期末
一旦期初动了就不平
不动期初就≠本年净利润
这种情况可能是由于调整未分配利润时,对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路:
检查调整分录
- 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说,退税时借记“银行存款”,dai记“应交税费——应交企业所得税”,同时调整以前年度损益,借记“应交税费——应交企业所得税”,dai记“以前年度损益调整”,最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。
核对期初数调整
- 如果需要调整期初数,要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。
- 检查是否只调整了未分配利润的期初数,而忽略了其他相关项目,如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。
全面检查资产负债表项目
- 除了银行存款和未分配利润,还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如,应交税费项目的余额是否正确调整。
- 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理,导致资产负债表不平衡。
重新计算和核对勾稽关系
- 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。
- 确保利润表中的净利润计算准确,以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。
如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题,建议查阅相关会计准则和会计制度,或者咨询专业的会计师,以确保财务报表的准确性和合规性。
不是
什么意思
小企业准则
也是这么处理
而且银行存款和未分配利润增加都是期末
期初没有增加
一旦动了期初,资产那边期初不平
再怎么以前年度
最后还是借银行,dai未分配利润
期末数增加
你好,你的分录属于跨年调整,所得税费用直接转到了利润分配-未分配利润,所以资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了。其实小企业会计准则可以采用未来适用法,所得税费用正常的结转到本年利润,这样的话,报表勾稽关系就对上了。
退税本就影响未分配利润
不影响本年利润
最终还是形成银行存款,未分配利润
所得税费一借一dai,消掉了,余额平的
小企业会计准则可以采用未来适用法
如果走利润分配-未分配利润的话,报表勾稽关系是会对不上,差额就是调整额
这个是正常的,不用调期初数
是的,就是有差额
所以核心要点是怎么消除差额
这个消除不掉的,而且差额形成是有原因的,是正常的
怪不得
因为我觉得动的是期末
一旦改一方的期初
而另一方的期初没动。就不平
因为做了跨年调账,影响到损益类科目,是会形成差额的
那申报表出现红点,怎么申报
什么红点
有提示吗
就是汇算清缴,申报财务报表,不平的话,显示红点
点红点就提示
这个差额会一直存在嘛
因为未分配利润会一直保留这个差额的
未来适用法,怎么走
是财务报表不平吗
账上就不平吗
未来适用法,收到退的企业所得税,借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 借 所得税费用 负数,然后正常的结转损益,结转到本年利润
借啥,dai到本年利润
这个差额会一直存在吗
借 所得税费用 dai 本年利润
收到退款,为啥货应交税费
因为之前预缴时是通过应交税费
dai方不是应交的税
未来适用法,就是跨年调整,原分录做相反分录
之前预缴时,是借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款
为啥又借所得税费用(不是增加)?
你上面不是说退企业所得税吗
正常缴纳时不是先计提,借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税,缴纳时,借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款
那现在退回了,不是应该做相反分录吗
前面两笔知道
最后一笔怎么又借所得税费用,dai未分配利润
退的是以前年度的所得税吗
如果是的话,属于跨年调账
冲减原分录是借 所得税费用 负数 借 应交税费-应交所得税。所得税费用属于损益类科目,需要结转