退企业所得税,增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加,调了期初数才=利润表本年数 但是资产期初数≠所有权益那横期初 因为银行和未分配利润是增加的数是期末 一旦期初动了就不平 不动期初就≠本年净利润

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2025/3/25 1:23:20

退企业所得税,增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加,调了期初数才=利润表本年数 但是资产期初数≠所有权益那横期初 因为银行和未分配利润是增加的数是期末 一旦期初动了就不平 不动期初就≠本年净利润

这种情况可能是由于调整未分配利润时,对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路: 检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说,退税时借记“银行存款”,dai记“应交税费——应交企业所得税”,同时调整以前年度损益,借记“应交税费——应交企业所得税”,dai记“以前年度损益调整”,最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。 核对期初数调整 - 如果需要调整期初数,要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数,而忽略了其他相关项目,如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。 全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润,还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如,应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理,导致资产负债表不平衡。 重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确,以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。 如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题,建议查阅相关会计准则和会计制度,或者咨询专业的会计师,以确保财务报表的准确性和合规性。

不是

什么意思

小企业准则

也是这么处理

而且银行存款和未分配利润增加都是期末

期初没有增加

一旦动了期初,资产那边期初不平

再怎么以前年度

最后还是借银行,dai未分配利润

期末数增加

你好,你的分录属于跨年调整,所得税费用直接转到了利润分配-未分配利润,所以资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了。其实小企业会计准则可以采用未来适用法,所得税费用正常的结转到本年利润,这样的话,报表勾稽关系就对上了。

退税本就影响未分配利润

不影响本年利润

最终还是形成银行存款,未分配利润

所得税费一借一dai,消掉了,余额平的

小企业会计准则可以采用未来适用法

如果走利润分配-未分配利润的话,报表勾稽关系是会对不上,差额就是调整额

这个是正常的,不用调期初数

是的,就是有差额

所以核心要点是怎么消除差额

这个消除不掉的,而且差额形成是有原因的,是正常的

怪不得

因为我觉得动的是期末

一旦改一方的期初

而另一方的期初没动。就不平

因为做了跨年调账,影响到损益类科目,是会形成差额的

那申报表出现红点,怎么申报

什么红点

有提示吗

就是汇算清缴,申报财务报表,不平的话,显示红点

点红点就提示

这个差额会一直存在嘛

因为未分配利润会一直保留这个差额的

未来适用法,怎么走

是财务报表不平吗

账上就不平吗

未来适用法,收到退的企业所得税,借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 借 所得税费用 负数,然后正常的结转损益,结转到本年利润

借啥,dai到本年利润

这个差额会一直存在吗

借 所得税费用 dai 本年利润

收到退款,为啥货应交税费

因为之前预缴时是通过应交税费

dai方不是应交的税

未来适用法,就是跨年调整,原分录做相反分录

之前预缴时,是借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款

为啥又借所得税费用(不是增加)?

你上面不是说退企业所得税吗

正常缴纳时不是先计提,借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税,缴纳时,借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款

那现在退回了,不是应该做相反分录吗

前面两笔知道

最后一笔怎么又借所得税费用,dai未分配利润

退的是以前年度的所得税吗

如果是的话,属于跨年调账

冲减原分录是借 所得税费用 负数 借 应交税费-应交所得税。所得税费用属于损益类科目,需要结转

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2025-03-25 01:2316762222

退企业所得税,增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加,调了期初数才=利润表本年数 但是资产期初数≠所有权益那横期初 因为银行和未分配利润是增加的数是期末 一旦期初动了就不平 不动期初就≠本年净利润
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哈哈老师2025-03-25 05:35

这种情况可能是由于调整未分配利润时,对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路: 检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说,退税时借记“银行存款”,dai记“应交税费——应交企业所得税”,同时调整以前年度损益,借记“应交税费——应交企业所得税”,dai记“以前年度损益调整”,最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。 核对期初数调整 - 如果需要调整期初数,要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数,而忽略了其他相关项目,如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。 全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润,还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如,应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理,导致资产负债表不平衡。 重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确,以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。 如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题,建议查阅相关会计准则和会计制度,或者咨询专业的会计师,以确保财务报表的准确性和合规性。
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2025-03-25 09:4416762222

不是
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会计宝

哈哈老师2025-03-25 09:45

什么意思

2025-03-25 09:4516762222

小企业准则
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-25 09:46

也是这么处理

2025-03-25 09:4616762222

而且银行存款和未分配利润增加都是期末
会计宝

2025-03-25 09:4616762222

期初没有增加
会计宝

2025-03-25 09:4716762222

一旦动了期初,资产那边期初不平
会计宝

2025-03-25 09:4816762222

再怎么以前年度
会计宝

2025-03-25 09:4816762222

最后还是借银行,dai未分配利润
会计宝

2025-03-25 09:4816762222

期末数增加
会计宝

2025-03-25 10:3916762222

会计宝
会计宝

2025-03-25 10:4416762222

会计宝
会计宝

2025-03-25 10:4816762222

会计宝
会计宝

2025-03-25 10:5316762222

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-25 10:30

你好,你的分录属于跨年调整,所得税费用直接转到了利润分配-未分配利润,所以资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了。其实小企业会计准则可以采用未来适用法,所得税费用正常的结转到本年利润,这样的话,报表勾稽关系就对上了。

2025-03-26 05:5316762222

退税本就影响未分配利润
会计宝

2025-03-26 05:5316762222

不影响本年利润
会计宝

2025-03-26 05:5516762222

最终还是形成银行存款,未分配利润
会计宝

2025-03-26 05:5516762222

所得税费一借一dai,消掉了,余额平的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 08:38

小企业会计准则可以采用未来适用法
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 08:40

如果走利润分配-未分配利润的话,报表勾稽关系是会对不上,差额就是调整额
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 08:40

这个是正常的,不用调期初数

2025-03-26 09:1316762222

是的,就是有差额
会计宝

2025-03-26 09:1416762222

所以核心要点是怎么消除差额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 09:17

这个消除不掉的,而且差额形成是有原因的,是正常的

2025-03-26 09:1816762222

怪不得
会计宝

2025-03-26 09:1816762222

因为我觉得动的是期末
会计宝

2025-03-26 09:1916762222

一旦改一方的期初
会计宝

2025-03-26 09:2116762222

而另一方的期初没动。就不平
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 09:22

因为做了跨年调账,影响到损益类科目,是会形成差额的

2025-03-26 09:2316762222

那申报表出现红点,怎么申报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 09:34

什么红点
会计宝

王苗苗老师2025-03-26 09:34

有提示吗

2025-03-26 18:1516762222

就是汇算清缴,申报财务报表,不平的话,显示红点
会计宝

2025-03-26 18:1616762222

点红点就提示
会计宝

2025-03-26 18:1716762222

这个差额会一直存在嘛
会计宝

2025-03-26 18:1716762222

因为未分配利润会一直保留这个差额的
会计宝

2025-03-26 18:1816762222

未来适用法,怎么走
会计宝
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王苗苗老师2025-03-27 08:35

是财务报表不平吗
会计宝

王苗苗老师2025-03-27 08:35

账上就不平吗
会计宝

王苗苗老师2025-03-27 10:31

未来适用法,收到退的企业所得税,借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 借 所得税费用 负数,然后正常的结转损益,结转到本年利润

2025-03-27 12:1016762222

借啥,dai到本年利润
会计宝

2025-03-27 12:1116762222

这个差额会一直存在吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-27 13:33

借 所得税费用 dai 本年利润

2025-03-27 14:4316762222

收到退款,为啥货应交税费
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-27 15:13

因为之前预缴时是通过应交税费

2025-03-27 19:1516762222

dai方不是应交的税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 08:34

未来适用法,就是跨年调整,原分录做相反分录
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 08:34

之前预缴时,是借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款

2025-03-28 09:5416762222

为啥又借所得税费用(不是增加)?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 10:09

你上面不是说退企业所得税吗
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 10:09

正常缴纳时不是先计提,借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税,缴纳时,借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 10:09

那现在退回了,不是应该做相反分录吗

2025-03-28 12:1016762222

前面两笔知道
会计宝

2025-03-28 12:1116762222

最后一笔怎么又借所得税费用,dai未分配利润
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 13:33

退的是以前年度的所得税吗
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 13:33

如果是的话,属于跨年调账
会计宝

王苗苗老师2025-03-28 13:37

冲减原分录是借 所得税费用 负数 借 应交税费-应交所得税。所得税费用属于损益类科目,需要结转
王苗苗老师

王苗苗老师2025-03-28 13:38

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