由于2024年1月做了无形资产实收资本,印花税也缴纳过了。现在2025年今天老总意思是把无形资产冲平,就当作没投资。我这月4月把分录冲平,还要把2024年报表季报都调整吗?

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2025/4/9 10:22:30

由于2024年1月做了无形资产实收资本,印花税也缴纳过了。现在2025年今天老总意思是把无形资产冲平,就当作没投资。我这月4月把分录冲平,还要把2024年报表季报都调整吗?

无形资产作为实收资本入账,不能直接冲平,需要按无形资产处置处理

老总用专利权出资的,其实没转移公司名下,趁现在没转,准备把账务冲平了

那视同股东撤资即可,之前申报的可以不用调整

不是,老总准备把注册资本减资,所以我一直没做实收资本分录,就去年才做,就想把冲平了

如果冲平了,是不是调整2024年所有报表?

如果都没有做,那之前的财务报表都需要调整

是的,去年做实收资本本身就不对的,所以悬崖勒马,就把4月冲平。然后调整2024年所有报表

是的

那我是不是从2024年1-12月财务报表更正吧?那企业所得税需要更正吗?

不涉及所得税

我突然有想法,我可不可以把冲平分录做到2024年12月,把2024年12月账册改下,改报表就行了?这样可以吗

可以的,你报表还是有改动了,申报的财务报表还需要更正的

好的,我的目的就是把实收资本分录冲平了做在12月冲平了,财务报表更正就行了。这样2024年企业所得税汇算清缴数据就对了

嗯嗯

2024年12月报表数据变更数据,到2025年第一季度财务报表数据会变吗?期初余额

也需要调整的

老师,我已更正2024年财务报表的,需要更正2024年第四季度资产总额吗

如果有变化都要更正下

这个红框框是不是跟财务报表资产负债表资本总额走?要一致吗?

是的,要一致

好的。谢谢

嗯嗯 不客气的

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2025-04-09 10:22匿名提问

由于2024年1月做了无形资产实收资本,印花税也缴纳过了。现在2025年今天老总意思是把无形资产冲平,就当作没投资。我这月4月把分录冲平,还要把2024年报表季报都调整吗?
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安叔老师2025-04-09 10:24

无形资产作为实收资本入账,不能直接冲平,需要按无形资产处置处理
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2025-04-09 10:28匿名提问

老总用专利权出资的,其实没转移公司名下,趁现在没转,准备把账务冲平了
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安叔老师2025-04-09 10:31

那视同股东撤资即可,之前申报的可以不用调整

2025-04-09 10:33匿名提问

不是,老总准备把注册资本减资,所以我一直没做实收资本分录,就去年才做,就想把冲平了
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2025-04-09 10:34匿名提问

如果冲平了,是不是调整2024年所有报表?
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安叔老师2025-04-09 10:36

如果都没有做,那之前的财务报表都需要调整

2025-04-09 10:37匿名提问

是的,去年做实收资本本身就不对的,所以悬崖勒马,就把4月冲平。然后调整2024年所有报表
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安叔老师2025-04-09 10:39

是的

2025-04-09 10:43匿名提问

那我是不是从2024年1-12月财务报表更正吧?那企业所得税需要更正吗?
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安叔老师2025-04-09 10:48

不涉及所得税

2025-04-09 10:59匿名提问

我突然有想法,我可不可以把冲平分录做到2024年12月,把2024年12月账册改下,改报表就行了?这样可以吗
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安叔老师2025-04-09 11:00

可以的,你报表还是有改动了,申报的财务报表还需要更正的

2025-04-09 11:05匿名提问

好的,我的目的就是把实收资本分录冲平了做在12月冲平了,财务报表更正就行了。这样2024年企业所得税汇算清缴数据就对了
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安叔老师2025-04-09 11:08

嗯嗯

2025-04-09 11:44匿名提问

2024年12月报表数据变更数据,到2025年第一季度财务报表数据会变吗?期初余额
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安叔老师2025-04-09 13:31

也需要调整的

2025-04-10 10:19匿名提问

老师,我已更正2024年财务报表的,需要更正2024年第四季度资产总额吗
会计宝
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安叔老师2025-04-10 10:20

如果有变化都要更正下

2025-04-10 10:19匿名提问

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2025-04-10 10:20匿名提问

这个红框框是不是跟财务报表资产负债表资本总额走?要一致吗?
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安叔老师2025-04-10 10:22

是的,要一致

2025-04-10 10:22匿名提问

好的。谢谢
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安叔老师2025-04-10 10:25

嗯嗯 不客气的
安叔老师

安叔老师2025-04-10 10:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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